Ухвала суду № 67056701, 09.06.2017, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/6223/17

Провадження № 1-кс/592/3030/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Костенко В.Г., за участю секретаря судового засідання Антуфьєвої В.Ю., слідчого Шеіна А.О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32017200000000005 від 07.03.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що Охтирською ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області проведено позапланову невиїзну перевірку ТОВ «Укрбіопродукти» (код за ЄДРПОУ 39322603) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 01.03.2016, у проведенні якої представники товариства участі не брали, будь-яких документів не надавали. За результатами такої перевірки Охтирською ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області складено акт від 13.04.2016 № 115/18-11-22/39322603 та винесено податкове повідомлення-рішення від 23.05.2016 № НОМЕР_1, згідно з яким ТОВ «Укрбіопродукти» збільшено суму грошового зобовязання з податку на прибуток підприємств на 3 млн. 340 тис. 394 грн. 03.11.2016 до Сумського окружного адміністративного суду надійшла позовна заява про скасування вищевказаного податкового повідомлення-рішення за підписом директора ТОВ «Укрбіопродукти» ОСОБА_2 До зазначеної позовної заяви в якості додатків з метою підтвердження наведених у ній доводів долучено завірені копії документів, у тому числі, договору купівлі-продажу від 15.01.2015 № 02/01/2015, укладеного між ТОВ «Укрбіоресурси» (попередня назва ТОВ «Укрбіопродукти») і ТОВ «ВУД ІНДАСТРІ» (код за ЄДРПОУ 36635814), договору купівлі-продажу від 16.01.2015 № 03/01/2015, укладеного між ТОВ «Укрбіоресурси» і ПП «ДК ЛТД» (код за ЄДРПОУ 36636116), а також рахунків і накладних, складених на виконання вказаних договорів, згідно з якими ТОВ «ВУД ІНДАСТРІ» протягом червня-жовтня 2015 року нібито поставило ТОВ «Укрбіоресурси» деревне вугілля на загальну суму 2545327,33 грн., а ПП «ДК ЛТД» протягом лютого-травня 2015 року нібито поставило ТОВ «Укрбіоресурси» деревне вугілля на загальну суму 3025155,05 грн. Водночас до позовної заяви не долучено жодного документа, яким би підтверджувалось проведення оплати ТОВ «Укрбіоресурси» за нібито поставлений товар (деревне вугілля) вказаними підприємствами. Крім того, згідно з інформацією ГУ ДФС у Сумській області ТОВ «ВУД ІНДАСТРІ» і ПП «ДК ЛТД» за 2014-2017 податкові декларації з податку на прибуток підприємств, а також податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, не подавали. Тому слідчий з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до оригіналів документів ТОВ «ВУД ІНДАСТРІ» (код за ЄДРПОУ 36635814), а саме:

- договору купівлі-продажу деревного вугілля від 15.01.2015 № 02/01/2015, укладеного між ТОВ «Укрбіоресурси» і ТОВ «ВУД ІНДАСТРІ», рахунків і накладних, у тому числі товарно-транспортних, складених на виконання вказаного договору, документів щодо проведення оплати за поставлений товар, у тому числі виписок з розрахункових рахунків, платіжних доручень, касових ордерів, касової книги тощо;

- документів щодо поставок (продажу) деревного вугілля ТОВ «Укрбіоресурси» протягом 2015 року на виконання інших договорів (угод), крім вищевказаного договору від 15.01.2015 № 02/01/2015 (договорів (угод), рахунків, накладних, у тому числі товарно-транспортних, документів щодо проведення оплати за поставлений товар, у тому числі виписок з розрахункових рахунків, платіжних доручень, касових ордерів, касової книги тощо);

- документів, що підтверджують походження деревного вугілля, яке ТОВ «ВУД ІНДАСТРІ» реалізувало (поставило) ТОВ «Укрбіоресурси» у 2015 році (правовстановлюючі документи на земельні ділянки, виробничі, складські та інші приміщення, що використовувались під час здійснення виробничої діяльності з виготовлення деревного вугілля; дозвільні документи, у тому числі дозволи, ліцензії, погодження, сертифікати тощо, на здійснення виробничої діяльності з виготовлення деревного вугілля; документи щодо закупівлі сировини для виготовлення деревного вугілля, її транспортування та зберігання; документів, у тому числі трудових договорів, щодо використання найманої праці для здійснення виробничої діяльності з виготовлення деревного вугілля; документи (договори, угоди, рахунки, накладні, у тому числі товарно-транспортні, документи щодо проведення оплати за поставлений товар, у тому числі виписки з розрахункових рахунків, платіжні доручення, касові ордери, касова книга та інші) щодо придбання деревного вугілля в інших осіб).

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні ТОВ «ВУД ІНДАСТРІ», за адресою: АДРЕСА_1, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Окрім того неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину, встановити або спростувати подію злочину. Вилучення документів необхідне для досягнення мети доступу.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-164 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

ТОВ «ВУД ІНДАСТРІ», за адресою: АДРЕСА_1, надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, ОСОБА_3 тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме:

- договору купівлі-продажу деревного вугілля від 15.01.2015 № 02/01/2015, укладеного між ТОВ «Укрбіоресурси» і ТОВ «ВУД ІНДАСТРІ», рахунків і накладних, у тому числі товарно-транспортних, складених на виконання вказаних договорів, документів щодо проведення оплати за поставлений товар, у тому числі виписок з розрахункових рахунків, платіжних доручень, касових ордерів, касової книги тощо;

- документів щодо поставок (продажу) деревного вугілля ТОВ «Укрбіоресурси» протягом 2015 року на виконання інших договорів (угод), крім вищевказаного договору від 15.01.2015 № 02/01/2015 (договорів (угод), рахунків, накладних, у тому числі товарно-транспортних, документів щодо проведення оплати за поставлений товар, у тому числі виписок з розрахункових рахунків, платіжних доручень, касових ордерів, касової книги тощо);

- документів, що підтверджують походження деревного вугілля, яке ТОВ «ВУД ІНДАСТРІ» реалізувало (поставило) ТОВ «Укрбіоресурси» у 2015 році (правовстановлюючі документи на земельні ділянки, виробничі, складські та інші приміщення, що використовувались під час здійснення виробничої діяльності з виготовлення деревного вугілля; дозвільні документи, у тому числі дозволи, ліцензії, погодження, сертифікати тощо, на здійснення виробничої діяльності з виготовлення деревного вугілля; документи щодо закупівлі сировини для виготовлення деревного вугілля, її транспортування та зберігання; документів, у тому числі трудових договорів, щодо використання найманої праці для здійснення виробничої діяльності з виготовлення деревного вугілля; документи (договори, угоди, рахунки, накладні, у тому числі товарно-транспортні, документи щодо проведення оплати за поставлений товар, у тому числі виписки з розрахункових рахунків, платіжні доручення, касові ордери, касова книга та інші) щодо придбання деревного вугілля в інших осіб).

Строк дії ухвали встановити до 07.07.2017 року.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя може постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом пяти днів з дня її проголошення.

Суддя В.Г. Костенко