Ухвала суду № 67024819, 08.06.2017, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/11120/17

Провадження №1-кс/127/4412/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 червня 2017 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю. при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчого Македонського О.В., розглянувши клопотання старшого слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), юридична адреса: 01601, м. Київ, вул. Володимирська, 46, та можливість вилучити їх, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Македонський О.В. звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено із прокурором Тимчишеним В.М., вказавши, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017020000000023 від 15.02.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що невстановленими особами 19.12.2016 умисно подано документи, які містять завідомо неправдиві відомості, державному реєстратору для проведення державної реєстрації ТОВ «Агропромисловість» (код ЄДРПОУ 40925865, м. Вінниця, вул. Максимовича, 4) щодо зміни засновників та посадових осіб товариства, а саме: призначення директором померлої особи ОСОБА_2 (ідент. код НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, дата смерті 07.12.2010).

Досудовим розслідування встановлено, що ТОВ «Агропромисловість» (код ЄДРПОУ 40925865) 31.10.2016 було зареєстровано Шевченківською РДА в м. Києві за № 10741020000062913 та призначено на посаду директора товариства ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_2, ідент. код НОМЕР_2, реєстрація: Кіровоградська область, смт. Благовіщинське).

19.12.2016 подано зміни до установчих документів товариства, відповідно до яких засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Агропромисловість» (код ЄДРПОУ 40925865) призначено ОСОБА_2 (ідент. Код НОМЕР_1, 01.01.1972 р.н.).

Відповідно до довідки Новокодацького районного у місті Дніпрі відділу державної реєстрації актів цивільного стану № 489/16-29 від 13.02.2017, актовим записом № 8625 від 07.12.2010 встановлено смерть ОСОБА_2 (ідент. код НОМЕР_1, 01.01.1972 р.н.).

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно № 80611915 від 17.02.2017 за ТОВ «Агропромисловість» (код ЄДРПОУ 40925865) будь-яке нерухоме майно та основні засоби (виробничі потужності) не зареєстровані.

Листом № 35 від 10.02.2017 власника офісних приміщень ТОВ «Кряж» встановлено, що ТОВ «Агропромисловість» (м. Вінниця, вул. Максимовича, 4) за вказаною адресою не значиться, договори з оренди офісних та складських приміщень не укладались.

Відповідно до відомостей єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що в період січня-березня 2017 року покупцями товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Агропромисловість» були субєкти господарювання, які перебувають на податковому обліку в ДПI у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, зареєстровані на фізичних осіб, які мають Донецьку реєстрацію, рахуються за адресами масової реєстрації СГД, здійснюють подачу електронної податкової звітності та реєстрацію податкових накладних в ЄРПН шляхом використання однакових IP-адрес інтернет провайдерів, а саме:

-ТОВ «Променто ЛТД» (код за ЄДРПОУ 40809878, м. Київ, узвіз Вознесенський, 14, 16/30, ДПI у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві). Засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Променто ЛТД» в одній особі є ОСОБА_4 (ідент. код НОМЕР_3, зареєстрований: ІНФОРМАЦІЯ_3).

ТОВ «Агропромисловість» у вказаний період зареєстровано в адресу ТОВ «Променто ЛТД» 24 податкові накладні з реалізації товарів (автозапчастини, будматеріали та ін.) на загальну суму 4 692 121,44 грн., в т.ч. ПДВ 782020,24 грн.

-ТОВ «БК «Елізіум» (код за ЄДРПОУ 40462777, м. Київ, вул. Дмитрівська, 71/7, ДПI у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві). Засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «БК «Елізіум» в одній особі є ОСОБА_5 (ідент. код НОМЕР_4, зареєстрована: ІНФОРМАЦІЯ_4).

ТОВ «Агропромисловість» у вказаний період зареєстровано в адресу ТОВ «БК «Елізіум» 20 податкових накладних з реалізації товарів (автозапчастини, будматеріали та ін.) на загальну суму 3 845 332,68 грн., в т.ч. ПДВ 640 888,78 грн.

-ТОВ «Піка Комерс» (код за ЄДРПОУ 40459324, м. Київ, Ярославів вал, 13/2, Б, ДПI у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві). Засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Піка Комерс» в одній особі є ОСОБА_6 (ідент. код НОМЕР_5, зареєстрована: ІНФОРМАЦІЯ_5).

ТОВ «Агропромисловість» у вказаний період зареєстровано в адресу ТОВ «Піка Комерс» 21 податкову накладну з реалізації товарів (будматеріали та ін.) на загальну суму 2876 711,04 грн., в т.ч. ПДВ 479451,84 грн.

-ТОВ «Еміленд Стар» (код за ЄДРПОУ 40925781, АДРЕСА_1, ДПI у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві). Засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Еміленд Стар» в одній особі є ОСОБА_7 (ідент. код НОМЕР_6, зареєстрована: ІНФОРМАЦІЯ_6).

ТОВ «Агропромисловість» у вказаний період зареєстровано в адресу ТОВ «Еміленд Стар» 13 податкових накладних з реалізації товарів (будматеріали та ін.) на загальну суму 2 423 957,34 грн., в т.ч. ПДВ 403992,89 грн.

-ТОВ «БК «Капітал Білд» (код за ЄДРПОУ 40496848, м. Київ, вул. Зоологічна, 4а/139, ДПI у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві). Засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «БК «Капітал Білд» в одній особі є ОСОБА_8 (ідент. код НОМЕР_7, зареєстрований: ІНФОРМАЦІЯ_7).

ТОВ «Агропромисловість» у вказаний період зареєстровано в адресу ТОВ «БК «Капітал Білд» 10 податкових накладних з реалізації товарів (будматеріали та ін.) на загальну суму 1 841 252,46 грн., в т.ч. ПДВ 306 875,41 грн.

-ТОВ «Легал Комьюнікейшн» (код за ЄДРПОУ 40166357, м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 29-Б, ДПI у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві). Засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Легал Комьюнікейшн» в одній особі є ОСОБА_9 (ідент. код НОМЕР_8, зареєстрована: ІНФОРМАЦІЯ_8).

ТОВ «Агропромисловість» у вказаний період зареєстровано в адресу ТОВ «Легал Комьюнікейшн» 9 податкових накладних з реалізації товарів (сільгосппродукції та ін.) на загальну суму 1 832 495,76 грн., в т.ч. ПДВ 305 415,96 грн.

-ТОВ «Білдінг Концепт» (код за ЄДРПОУ 40473527, м. Київ, вул. Зоологічна, 4-а/139, ДПI у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві). Засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Білдінг Концепт» в одній особі є ОСОБА_10 (ідент. код НОМЕР_9, зареєстрована: ІНФОРМАЦІЯ_9).

ТОВ «Агропромисловість» у вказаний період зареєстровано в адресу ТОВ «Білдінг Концепт» 14 податкових накладних з реалізації товарів (будівельні роботи, послуги, перевезення та ін.) на загальну суму 1 704 486,18 грн., в т.ч. ПДВ 284 081,03 грн.

-ТОВ «Агрокомпакт» (код за ЄДРПОУ 40870811, м. Київ, вул. Берлінського, 20/4, ДПI у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві). Засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Агрокомпакт» в одній особі є ОСОБА_11 (ідент. код НОМЕР_10, зареєстрована: ІНФОРМАЦІЯ_10).

ТОВ «Агропромисловість» у вказаний період зареєстровано в адресу ТОВ «Агрокомпакт» 7 податкових накладних з реалізації товарів (сільгосппродукції та ін.) на загальну суму 1 667 624,58 грн., в т.ч. ПДВ 277 937,43 грн.

-ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код за ЄДРПОУ 40782385, АДРЕСА_2, ДПI у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві). Засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» в одній особі є ОСОБА_12 (ідент. код НОМЕР_11, зареєстрована: ІНФОРМАЦІЯ_11).

ТОВ «Агропромисловість» у вказаний період зареєстровано в адресу ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» 6 податкових накладних з реалізації товарів (комплектуючі, устаткування та ін.) на загальну суму 1 598 456,58 грн., в т.ч. ПДВ 266 409,43 грн.

-ТОВ «ОСОБА_13 Груп» (код за ЄДРПОУ 40676830, м. Київ, вул. Зоологічна, 4-А/139, ДПI у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві). Засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «ОСОБА_13 Груп» в одній особі є ОСОБА_14 (ідент. код НОМЕР_12, зареєстрована: ІНФОРМАЦІЯ_12/А).

ТОВ «Агропромисловість» у вказаний період зареєстровано в адресу ТОВ «ОСОБА_13 Груп» 11 податкових накладних з реалізації товарів (комплектуючі, сільгосппродукція, устаткування та ін.) на загальну суму 1 393 527,84 грн., в т.ч. ПДВ 232 254,64 грн.

-ТОВ «Профі Маркет» (код за ЄДРПОУ 40556943, м. Київ, бул-р. ОСОБА_15, 60, ДПI у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві). Засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Профі Маркет» в одній особі є ОСОБА_16 (ідент. код НОМЕР_13, зареєстрований: ІНФОРМАЦІЯ_13).

ТОВ «Агропромисловість» у вказаний період зареєстровано в адресу ТОВ «Профі Маркет» 16 податкових накладних з реалізації товарів (комплектуючі, будматеріали та ін.) на загальну суму 990 343,86 грн., в т.ч. ПДВ 165 057,31 грн.

-ТОВ «Рандес Про» (код за ЄДРПОУ 40646811, м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 44, ДПI у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві). Засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Рандес Про» в одній особі є ОСОБА_17 (ідент. код НОМЕР_14, зареєстрований: ІНФОРМАЦІЯ_14).

ТОВ «Агропромисловість» у вказаний період зареєстровано в адресу ТОВ «Рандес Про» 6 податкових накладних з реалізації товарів (комплектуючі, будматеріали та ін.) на загальну суму 565 306,26 грн., в т.ч. ПДВ 94 217,71 грн.

-ТОВ «Буд Сервіс Промоушен» (код за ЄДРПОУ 40772796, м. Київ, вул. Зоологічна, 4/139, ДПI у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві). Засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Буд Сервіс Промоушен» в одній особі є ОСОБА_18 (ідент. код НОМЕР_15, зареєстрований: ІНФОРМАЦІЯ_15).

ТОВ «Агропромисловість» у вказаний період зареєстровано в адресу ТОВ «Буд Сервіс Промоушен» 5 податкових накладних з реалізації товарів (ремонт устаткування, будматеріали та ін.) на загальну суму 527 213,28 грн., в т.ч. ПДВ 87 868,88 грн.

Слідчий довів, що факти здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агропромисловість» (код ЄДРПОУ 40925865) з приводу проведення взаєморозрахунків із ТОВ «Променто ЛТД» (код за ЄДРПОУ 40809878), ТОВ «БК «Елізіум» (код за ЄДРПОУ 40462777), ТОВ «Піка Комерс» (код за ЄДРПОУ 40459324), ТОВ «Еміленд Стар» (код за ЄДРПОУ 40925781), ТОВ «БК «Капітал Білд» (код за ЄДРПОУ 40496848), ТОВ «Легал Комьюнікейшн» (код за ЄДРПОУ 40166357), ТОВ «Білдінг Концепт» (код за ЄДРПОУ 40473527), ТОВ «Агрокомпакт» (код за ЄДРПОУ 40870811), ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код за ЄДРПОУ 40782385), ТОВ «ОСОБА_13 Груп» (код за ЄДРПОУ 40676830), ТОВ «Профі Маркет» (код за ЄДРПОУ 40556943), ТОВ «Рандес Про» (код за ЄДРПОУ 40646811) та ТОВ «Буд Сервіс Промоушен» (код за ЄДРПОУ 40772796) мають суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочину невстановленими слідством особами, підтвердження факту ухилення від сплати податків та які неможливо витребувати іншим шляхом, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахунках вказаних товариств, які відкриті у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) та перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) за адресою: 01601, м. Київ, вул. Володимирська, 46, конт. тел. 380 (44) 354-15-15.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПАТ «Сбербанк» до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав..

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ПАТ «Сбербанк».

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ «Сбербанк» та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами.

Оскільки слідчий має намір направити в експертну установу для проведення експертизи оригінали документів, тому підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення вказаних оригіналів документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 або іншим слідчим слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні тимчасовий доступ до оригіналів документів та дозвіл на проведення їх вилучення (виїмку) у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) за адресою: 01601, м. Київ, вул. Володимирська, 46, (конт. тел. 380 (44) 354-15-15), які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по таких рахунках, а саме:

-ТОВ «Променто ЛТД» (код за ЄДРПОУ 40809878):

№ 26059013053999 (Українська гривня),

№ 26005001053999 (Українська гривня),

№ 26004013053999 (Українська гривня).

-ТОВ «БК «Елізіум» (код за ЄДРПОУ 40462777):

№ 26002001051358 (Євро),

№ 26001013051358 (Євро),

№ 26001013051358 (ДОЛАР США),

№ 26002001051358 (ДОЛАР США),

№ 26001013051358 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ),

№ 26002001051358 (Українська гривня),

№ 26056013051358 (Українська гривня),

№ 26001013051358 (Українська гривня).

-ТОВ «Піка Комерс» (код за ЄДРПОУ 40459324):

№ 26054013054023 (Українська гривня),

№ 26009013054023 (Українська гривня),

№ 26000001054023 (Українська гривня).

-ТОВ «Еміленд Стар» (код за ЄДРПОУ 40925781):

№ 26057013055386 (Українська гривня),

№ 26001000155386 (Українська гривня),

№ 26002013055386 (Українська гривня).

-ТОВ «БК «Капітал Білд» (код за ЄДРПОУ 40496848):

№ 26009013051372 (Євро),

№ 26000001051372 (Євро),

№ 26000001051372 (ДОЛАР США),

№ 26009013051372 (ДОЛАР США),

№ 26009013051372 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ),

№ 26000001051372 (Українська гривня),

№ 26009013051372 (Українська гривня),

№ 26054013051372 (Українська гривня).

-ТОВ «Легал Комьюнікейшн» (код за ЄДРПОУ 40166357):

№ 26056013051949 (Українська гривня),

№ 26002001051949 (Українська гривня),

№ 26001013051949 (Українська гривня).

-ТОВ «Білдінг Концепт» (код за ЄДРПОУ 40473527):

№ 26003001054558 (Українська гривня),

№ 26002013054558 (Українська гривня),

№ 26057013054558 (Українська гривня).

-ТОВ «Агрокомпакт» (код за ЄДРПОУ 40870811):

№ 26052013054423 (Українська гривня),

№ 26007013054423 (Українська гривня),

№ 26008001054423 (Українська гривня).

-ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код за ЄДРПОУ 40782385):

№ 26059013054017 (Українська гривня),

№ 26005001054017 (Українська гривня),

№ 26004013054017 (Українська гривня).

-ТОВ «ОСОБА_13 Груп» (код за ЄДРПОУ 40676830):

№ 26053013053984 (Українська гривня),

№ 26009001053984 (Українська гривня),

№ 26008013053984 (Українська гривня).

-ТОВ «Профі Маркет» (код за ЄДРПОУ 40556943):

№ 26058013052786 (Українська гривня),

№ 26004001052786 (Українська гривня),

№ 26003013052786 (Українська гривня).

-ТОВ «Рандес Про» (код за ЄДРПОУ 40646811):

№ 26051013052761 (Українська гривня),

№ 26007001052761 (Українська гривня),

№ 26006013052761 (Українська гривня).

-ТОВ «Буд Сервіс Промоушен» (код за ЄДРПОУ 40772796):

№ 26008001054768 (Українська гривня),

№ 26007013054768 (Українська гривня),

№ 26052013054768 (Українська гривня).

- інформації на паперових носіях про рух коштів по названих рахунках за період із дати відкриття рахунків по 25.05.2017 із розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом (годиною, хвилиною, секундою) проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

- документів, на підставі яких було відкрито та використовувались названі рахунки (договори банківського рахунку; картки із зразками підписів та відбитком печатки; копії статутних документів; накази про призначення службових осіб; копії паспортів службових осіб та їх реєстраційних номерів облікової картки платника податків; довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства; угоди та інші документи, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» («Банк-Клієнт»; опитувальники юридичних осіб; заяви про відкриття/закриття рахунків; інші документи по відкриттю та обслуговуванню рахунків), тощо;

- документів, які були подані названими підприємствами відповідно до вимог законодавства про боротьбу з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом в обґрунтування проведення платежів або зняття готівкових коштів;

- протоколів системи «Клієнт-банк» («Банк-Клієнт») на паперовому та електронному носіях по названих рахунках за період із дати відкриття рахунків по 25.05.2017 із зазначенням дати та часу зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронного імені користувача, назви операції, ІР адреси клієнта.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: