Ухвала суду № 67024682, 02.06.2017, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/10766/17

Провадження №1-кс/127/4247/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 червня 2017 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю ОСОБА_1, розглянувши клопотання заступника начальника відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_2, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій областіОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Вінницької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12016020110000523, за ознаками злочинів, передбачених ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 212 КК України, за фактами: підроблення документів для отримання ФОП ОСОБА_4 сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій; подання службовими особами ТОВ «Кітус» підроблених документів для отримання сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій; зловживання службовими особами Вінницького управління лісового та мисливського господарства своїм службовим становищем в інтересах юридичних та фізичних осіб при видачі ФОП ОСОБА_4 сертифікату серії ВН №082489 про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій; ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Кітус» при реалізації лісоматеріалів та пиломатеріалів.

Згідно клопотання, під час досудового розслідування встановлено, що ГУ ДФС у Вінницькій області проведено позапланову невиїзну документальну перевірку ТОВ «Кітус» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 31.01.2015 по 31.03.2016 (акт від 16.12.2016 №189/1404/39612522), встановлено, що вказане підприємство: 1) не подало та не включило до складу доходів Податкової декларації з податку на прибуток за 2015 дохід у розмірі 2804566 грн. отриманий від реалізації лісоматеріалів ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_7 у загальній сумі 1243257 грн. та на експорт а адресу компаній зареєстрованих у Панамі і Великобританії у загальній сумі 1561309 грн., що призвело до ненадходження у державний бюджет податку на прибуток у розмірі 504822 грн.; 2)провівши господарські операції на суму більше 1000000 грн., у порушення п. 181.1 ст. 191 Податкового кодексу України не зареєструвались платником податку на додану вартість, що призвело до ненадходження у державний бюджет податку на додану вартість у розмірі 170377 грн.

Крім того, з листа ГУ ДФС у Вінницькій області №782/9/02-32-21-00 та матеріалів тимчасового доступу до документів Вінницького обласного управління лісового та мисливського господарства встановлено, що ТОВ «Кітус» також здійснювало у 2015 реалізацію лісопродукції в адресу ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_10 і ПП «Сервісдрев».

Крім цього, встановлено, що ТОВ «Кітус» не знаходиться та ніколи не знаходилось за юридичною адресою: Вінницька область, Тиврівський район, с. Селище, вул. І.Богуна, 1 ОСОБА_11, допитаний у якості свідка ОСОБА_12, який є власником вказаних приміщень, надав показання, що з ТОВ «Кітус» не укладались договори оренди, з директором ТОВ «Кітус» ОСОБА_13 він не знайомий, яким чином ТОВ «Кітус» отримало юридичну адресу у його приміщенні, він не знає. Особа, яка рахується директором ТОВ «Кітус» ОСОБА_13 зареєстрований у м. Чернігові, доходи останній раз отримував у 2015 на підприємстві зареєстрованому у Львівській області.

В теперішній час виникла необхідність у отриманні доказів умисного ухилення від сплати податків, а саме: оригіналів документів, які свідчать про реалізацію ТОВ «Кітус» лісоматеріалів у адресу ФОП ОСОБА_2

Вказані оригінали документів є речовим доказом у кримінальному провадженні, так як вони свідчать про факти реалізації лісоматеріалів ТОВ «Кітус», які у подальшому не були відображенні у документах обовязкової податкової звітності з податку на прибуток, тобто зберегли на собі сліди злочину та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Вказані оригінали документів є речовим доказом у кримінальному провадженні, так як вони свідчать про факти реалізації лісоматеріалів ТОВ «Кітус», які у подальшому не були відображенні у документах обовязкової податкової звітності з податку на прибуток, тобто зберегли на собі сліди злочину та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

ОСОБА_11 необхідно провести почеркознавчу експертизу вказаних документів з метою встановлення осіб причетних до їх заповнення та підписання.

Єдиним можливим способом встановити обставини, які мають суттєве значення для кримінального провадження, здобути речові докази вчинення злочину є отримання тимчасового доступу та вилучення документів у покупців ТОВ «Кітус» про постачання протягом 2015 лісопродукції.

В судовому засіданні заступник начальника відділу ОСОБА_1 підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

ФОП ОСОБА_2 до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у володінні ФОП ОСОБА_2 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1, співробітникам ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі доручення слідчого тимчасовий доступ до документів та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів ФОП ОСОБА_2 (код ДРФО НОМЕР_1, смт. Муровані Курилівці, вул. Чапаєва, 21 , т. 04356-21718) по взаємовідносинах у 2015 з ТОВ «Кітус» (код 39612522, Тиврівський район, с. Селище, вул. І.Богуна, 1 Г), а саме: договорів, накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних документів (квитанцій, касових ордерів, платіжних доручень), інших документів по взаємовідносинах.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: