Ухвала суду № 67007910, 09.06.2017, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/6224/17

Провадження № 1-кс/592/3031/17

УХВАЛА

/про тимчасовий доступ до документів/

09 червня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Труханова Л. М., за участю секретаря Сахненко О.Ю., слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017200000000005 від 07.03.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що Охтирською ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області проведено позапланову невиїзну перевірку ТОВ «Укрбіопродукти» (код за ЄДРПОУ 39322603) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 01.03.2016, у проведенні якої представники товариства участі не брали, будь-яких документів не надавали.

За результатами такої перевірки Охтирською ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області складено акт від 13.04.2016 № 115/18-11-22/39322603 та винесено податкове повідомлення-рішення від 23.05.2016 № НОМЕР_1, згідно з яким ТОВ «Укрбіопродукти» збільшено суму грошового зобовязання з податку на прибуток підприємств на 3 млн. 340 тис. 394 грн.

03.11.2016 до Сумського окружного адміністративного суду надійшла позовна заява про скасування вищевказаного податкового повідомлення-рішення за підписом директора ТОВ «Укрбіопродукти» ОСОБА_2

До зазначеної позовної заяви в якості додатків з метою підтвердження наведених у ній доводів долучено завірені копії документів, у тому числі, договору купівлі-продажу від 15.01.2015 № 02/01/2015, укладеного між ТОВ «Укрбіоресурси» (попередня назва ТОВ «Укрбіопродукти») і ТОВ «ВУД ІНДАСТРІ» (код за ЄДРПОУ 36635814), договору купівлі-продажу від 16.01.2015 № 03/01/2015, укладеного між ТОВ «Укрбіоресурси» і ПП «ДК ЛТД» (код за ЄДРПОУ 36636116), а також рахунків і накладних, складених на виконання вказаних договорів, згідно з якими ТОВ «ВУД ІНДАСТРІ» протягом червня-жовтня 2015 року нібито поставило ТОВ «Укрбіоресурси» деревне вугілля на загальну суму 2545327,33 грн., а ПП «ДК ЛТД» протягом лютого-травня 2015 року нібито поставило ТОВ «Укрбіоресурси» деревне вугілля на загальну суму 3025155,05 грн.

Водночас до позовної заяви не долучено жодного документа, яким би підтверджувалось проведення оплати ТОВ «Укрбіоресурси» за нібито поставлений товар (деревне вугілля) вказаними підприємствами.

Крім того, згідно з інформацією ГУ ДФС у Сумській області ТОВ «ВУД ІНДАСТРІ» і ПП «ДК ЛТД» за 2014-2017 податкові декларації з податку на прибуток підприємств, а також податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, не подавали.

На цей час у кримінальному провадженні виникла необхідність провести тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до оригіналів документів ТОВ «Укрбіопродукти» (код за ЄДРПОУ 39322603, попередня назва ТОВ «Укрбіоресурси»), а саме:

- договору купівлі-продажу деревного вугілля від 15.01.2015 № 02/01/2015, укладеного між ТОВ «Укрбіоресурси» і ТОВ «ВУД ІНДАСТРІ», договору купівлі-продажу деревного вугілля від 16.01.2015 № 03/01/2015, укладеного між ТОВ «Укрбіоресурси» і ПП «ДК ЛТД», рахунків і накладних, у тому числі товарно-транспортних, складених на виконання вказаних договорів, документів щодо проведення оплати за поставлений товар, у тому числі виписок з розрахункових рахунків, платіжних доручень, касових ордерів тощо;

- документів, що підтверджують придбання ТОВ «Укрбіоресурси» у 2015 році деревного вугілля в інших субєктів господарської діяльності (договорів (угод), рахунків, накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, виписок з розрахункових рахунків, касових ордерів тощо).

Вказані документи нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення та будуть використані в подальшому як речові докази, а також необхідні для призначення і проведення судової експертизи, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливу втрату інформації суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в зазначених документах має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, задовольнити.

Надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме:

- договору купівлі-продажу деревного вугілля від 15.01.2015 № 02/01/2015, укладеного між ТОВ «Укрбіоресурси» і ТОВ «ВУД ІНДАСТРІ», договору купівлі-продажу деревного вугілля від 16.01.2015 № 03/01/2015, укладеного між ТОВ «Укрбіоресурси» і ПП «ДК ЛТД», рахунків і накладних, у тому числі товарно-транспортних, складених на виконання вказаних договорів, документів щодо проведення оплати за поставлений товар, у тому числі виписок з розрахункових рахунків, платіжних доручень, касових ордерів тощо;

- документів, що підтверджують придбання ТОВ «Укрбіоресурси» у 2015 році деревного вугілля в інших субєктів господарської діяльності (договорів (угод), рахунків, накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, виписок з розрахункових рахунків, касових ордерів тощо).

Вказані документи перебувають у володінні ТОВ «Укрбіопродукти» (код за ЄДРПОУ 39322603, м. Суми, вул. Петропавлівська, 61).

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 та старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала складена у двох примірниках, один з яких знаходиться у матеріалах справи, другий - видається заявнику клопотання.

Суддя Л.М. Труханова