Ухвала суду № 66891247, 01.06.2017, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

01.06.2017 Справа №607/5818/16-к

Провадження № 1-кс/607/4056/2017

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., за участю секретаря судового засідання Осів І.В., слідчого Зайцева О.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання заступника начальника першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в рамках кримінального провадження №32016210000000018 від 16 березня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, з клопотанням про накладення арешту на майно підозрюваного ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), а саме грошові кошти на наведених нижче банківських рахунках в частині заборони здійснення видаткових операцій, окрім обов'язкових платежів до бюджету, а саме: №26258010101029 (українська гривня) в АТ «Укрсиббанк»; №26207608386126, №26353625120190, №26207608386115, №4149625811851169, №5168742012658518 в ПАТ КБ «Приватбанк»; №26208700036651 (євро), №26200700036671 (долар США), №26208700364657 (українська гривня), №26207799963684 (українська гривня), №26204309400256 (українська гривня), №26205700364531 (євро), №010Т017237160 (українська гривня), №041Т018593980 (українська гривня), №043Т018938160 (українська гривня) в ПАТ КБ «Правекс-Банк».

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав з підстав, викладених у ньому.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, якими обґрунтовується клопотання, вважаю, що дане клопотання підлягає до задоволення виходячи з наступного.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016210000000018 від 16.03.2016 стосовно ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, РНОКПП НОМЕР_1, засновника (власника) та директора ПП «Імекс» (код ЄДРПОУ 32295469, м. Тернопіль) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст.366 КК України.

30 травня 2017 року ОСОБА_3, в порядку ст.276-278 КПК України, повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України.

Згідно повідомлення про підозру, встановлено, що ОСОБА_3, будучи засновником (власником) та фактичним керівником ПП «Імекс», а також перебуваючи на посаді директора підприємства, за період діяльності протягом 2015 року, внаслідок відображення в обліку та звітності безтоварних фінансово-господарських операцій із субєктами господарювання з явними ознаками фіктивності, а саме ПП «Компанія Фотоніка» (код ЄДРПОУ 39509193), ТОВ «Нафта Торг-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39437391), ТОВ «БК Оптима» (код ЄДРПОУ 37939773), ПП «Аква-Медікум» (код ЄДРПОУ 31896965), ТОВ «Профі Хаус» (код ЄДРПОУ 39428586), умисно ухилився від сплати податку на прибуток підприємства на суму 2263 790 грн. та податку на додану вартість на суму 2481 353 грн., а всього ухилився від сплати до Державного бюджету України податків на загальну суму 4745 143 грн., що є особливо великими розмірами (складає 7791,69 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян).

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що ПП «Імекс» стало переможцем тендерних торгів, замовником яких виступало УМГ «Київтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» на ремонт пунктів виміру витрат газу газорозподільних станцій (ГРС) Багрин Боярського ЛВУМГ, Козятин Бердичівського ЛВУМГ та Щорс Чернігівського ЛВУМГ.

В подальшому, між ПП «Імекс» та УМГ «Київтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» укладено три договори на ремонт вказаних ГРС на загальну суму 14917167,20 грн., в тому числі 2589771,82 грн. ПДВ.

Згідно вказаних договорів, ПП «Імекс» мало поставити блоки обліку газу та блочні вузли очистки газу, а також виконати відповідні будівельні, демонтажні, монтажні та пусконалагоджувальні роботи на газорозподільних станціях.

Згідно додатків до вказаних договорів (специфікацій обладнання), ПП «Імекс» мало поставити наступні товарно-матеріальні цінності (ТМЦ), а саме: згідно додатку до договору №1502000297 від 27.02.2015 (ГРС Багрин): - блок обліку газу УУГ-Б-1-200-6,3-1-2/80-1-1, 1 шт., - блочний вузол підготовки газу БПГ-ФСГ-200-6,3/LS-1-1, 1 шт.; згідно додатку до договору №1502000298 від 27.02.2015 (ГРС Козятин): - блок обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-2-2/150-1-1, 1 шт., - блочний вузол підготовки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 2 шт.; згідно додатку до договору №1502000299 від 27.02.2015 (ГРС Щорс): - блок обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-1-2/80-1-1, 1 шт., - блочний вузол підготовки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 1 шт.

Однак в подальшому, ПП «Імекс» під керівництвом ОСОБА_3 заключило протягом 2015 року ряд договорів на постачання товарно-матеріальних цінностей, частково на виконання робіт та надання послуг із субєктами господарювання з ознаками фіктивності, а саме ПП «Компанія Фотоніка», ТОВ «Нафта Торг-ЛТД», ТОВ «БК Оптима», ПП «Аква-Медікум», ТОВ «Профі Хаус», без наміру їх реального виконання, з метою мінімізації податкових зобовязань підприємства та виведення грошових коштів із рахунків підприємства.

В ході досудового розслідування встановлено перелік банків сих рахунків громадянина ОСОБА_3, які відкриті в різних банківських установах та використовуються по даний час, зокрема:

-№26258010101029 (українська гривня) в АТ «Укрсиббанк» (згідно листа АТ «Укрсиббанк» від 04 квітня 2017 року);

-№26207608386126, №26353625120190, №26207608386115, №4149625811851169, №5168742012658518 в ПАТ КБ «Приватбанк» (згідно листа ПАТ КБ «Приват Банк» від 10 травня 2017 року);

-№26208700036651 (євро), №26200700036671 (долар США), №26208700364657 (українська гривня), №26207799963684 (українська гривня), №26204309400256 (українська гривня), №26205700364531 (євро), №010Т017237160 (українська гривня), №041Т018593980 (українська гривня), №043Т018938160 (українська гривня) в ПАТ КБ «Правекс-Банк» (згідно листа ПАТ КБ «Правекс-Банк» від 14 квітня 2017 року).

Слідчий зазначає, що санкцією ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України передбачено покарання у виді конфіскації майна, у звязку з чим клопоче про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ОСОБА_3

Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Санкція ч. 3 ст. 212 КК України передбачає покарання у виді штрафу від п'ятнадцяти тисяч до двадцяти п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Враховуючи вищевикладене, а саме те, що ОСОБА_3 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України, санкція якої передбачає конфіскацію майна як вид покарання, слідчий суддя вважає, що з метою забезпечення можливої конфіскації майна, при цьому враховуючи те, що обмеження права власності є розумним та співрозмірним завданням кримінального провадження, клопотання слідчого необхідно задовольнити та накласти арешт на майно ОСОБА_3, а саме: грошові кошти на наведених нижче банківських рахунках шляхом заборони здійснення видаткових операцій, окрім обов'язкових платежів до бюджету, а саме: №26258010101029 (українська гривня) в АТ «Укрсиббанк»; №26207608386126, №26353625120190, №26207608386115, №4149625811851169, №5168742012658518 в ПАТ КБ «Приватбанк»; №26208700036651 (євро), №26200700036671 (долар США), №26208700364657 (українська гривня), №26207799963684 (українська гривня), №26204309400256 (українська гривня), №26205700364531 (євро), №010Т017237160 (українська гривня), №041Т018593980 (українська гривня), №043Т018938160 (українська гривня) в ПАТ КБ «Правекс-Банк».

Керуючись ст.ст. 167, 170-174, 309 КПК України , слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання заступника начальника першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), шляхом заборони здійснення видаткових операцій, окрім обов'язкових платежів до бюджету, а саме:

№26258010101029 (українська гривня) в АТ «Укрсиббанк»;

№26207608386126, №26353625120190, №26207608386115, №4149625811851169, №5168742012658518 в ПАТ КБ «Приватбанк»;

№26208700036651 (євро), №26200700036671 (долар США), №26208700364657 (українська гривня), №26207799963684 (українська гривня), №26204309400256 (українська гривня), №26205700364531 (євро), №010Т017237160 (українська гривня), №041Т018593980 (українська гривня), №043Т018938160 (українська гривня) в ПАТ КБ «Правекс-Банк»,

Копію ухвали надіслати підозрюваному ОСОБА_3.

Виконання ухвали доручити заступнику начальника першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1

Контроль за виконанням ухвали покласти на заступника начальника першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1

Згідно ст.174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково, якщо буде доведено, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_4