Ухвала суду № 66880065, 10.05.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/4800/17

Провадження № 1-кс/369/1184/17

У Х В А Л А

іменем України

10.05.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Волчко А.Я. при секретарі Раситюк М.П., розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №32016110200000105 від 15.12.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернулася прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що Києво-Святошинською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32016110200000105 від 15.12.2016, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «СЛАВА» (код ЄДРПОУ 31292488), досудове розслідування у якому здійснюється СУ ФР Києво - Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Підставою для початку досудового розслідування став акт ГУ ДФС у Київській області за №113/10-36-14-04/31292488 від 16.09.2016 «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «СЛАВА» (код ЄДРПОУ 31292488), з питань дотримання вимог податкового законодавства, за період 01.07.2013 по 30.06.2016.

Згідно висновків перевірки службові особи ТОВ «СЛАВА» порушили вимоги пп.44.1,44. ст.44, пп.134.1.1,п 134.1 ст. 134, Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755 VI із змінами, порушення п.3 розділу ІІІ, Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013 № 73, п.8 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 21 «Вплив змін валютних курсів», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 10.08.2000 р. №193, в результаті чого занижено податок на прибуток в періоді, що перевірявся, на загальну суму 2755743 грн., у тому числі за 2015 в сумі 2755743 грн.

Згідно наданих до перевірки первинних документів ТОВ «Слава» здійснювало операції із переробки мокро солоних шкір ВРХ до напівфабрикату «вет блу» та реалізацію вказаної продукції.

Досудовим розслідуванням було встановлено, що видаткові накладні, надані до перевірки з реквізитами певних ФОП та ПП, які мало взаємовідносини із ТОВ «СЛАВА» складено з порушенням, а саме у них відсутні: адреса, банківські реквізити, реквізити ІПН та ЄДРПОУ продавця та покупця, не вказано номер договору до якого складено накладну, відсутні прізвище, особи, яка відповідальна за складання накладної, а також відсутнє місце складання видаткової, відповідно до договору, отримання товару здійснюється шляхом самовивозу зі складу ФОП та ПП, які мала взаємовідносини ТОВ «СЛАВА».

Також досудовим розслідуванням встановлено, що під час «планової виїзної перевірки» не надані документи, що підтверджують транспортування товару від продавця до покупця, а саме товарно транспортні накладні, акти надання послуг по транспортуванню товарів.

Водночас, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «СЛАВА» звернулось до Київського окружного адміністративного суду з позовом до Головного управління ДФС у Київській області про визнання протиправним та скасування податкових повідомлень-рішень, у звязку з цим на підставі ст. 2, ч. 5 ст. 40, ч. 2 ст. 93, ч.1, ч.2 ст. 133, ч.1 ст. 135 КПК з метою отримання інформації та відповідних документів, які надавались ТОВ «Слава» на обґрунтування своїх доводів старшим слідчим СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області було направлено запит до Київського окружного адміністративного суду, проте на даний час відповідь не отримано.

У звязку з викладеним, в ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження копій первинних документів стосовно фінансово-господарських відносин ТОВ «СЛАВА», поданих до Київського окружного адміністративного суду, які після проведення експертних досліджень, можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «СЛАВА» та можуть бути речовим доказом у даному кримінальному провадженні.

Прокурор просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів адміністративних справ за № 810/3271/16, що перебувають у Київському окружному адміністративному суді (код ЄДРПОУ 37955989).

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки таке не відповідає вимогам п.6 ч.1 ст. 160 КПК України, а саме в клопотанні прокурором не обґрунтовано можливості використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, до яких прокурор просить забезпечити тимчасовий доступ і можливість їх вилучення, не вказує яким чином можливо їх використати як докази в кримінальному провадженні, що за їх допомогою можна довести.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №32016110200000105 від 15.12.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А. Я. Волчко