Ухвала суду № 66844244, 04.08.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/12962/15-к

провадження № 1кс/201/8083/2015

УХВАЛА

04 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., розглянувши клопотання старшого слідчого в СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

04 серпня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014040040000023 від 23.05.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), ТОВ «Інвест-Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ПП «Фірма Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), в період з 2011 по 2014 роки, з метою особистого збагачення, в порушення податкового законодавства, розроблено та реалізовано злочинну схему, спрямовану на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та розкрадання бюджетних коштів, з подальшою їх легалізації шляхом перевезень безготівкових коштів в готівку, та, в той же час, шляхом мінімізації податкових зобовязань, безпідставного завищення субєктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення грошових коштів в готівку, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3404000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, 11.03.2013 ОСОБА_3 створив та здійснив державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, буд. 156, з метою прикриття незаконної діяльності повязаної з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки з безпідставного формування складу податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій.

Одночасно з викладеним, в ході досудового розслідування та за результатами проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що організатором діяльності «конвертаційного» центру на території Дніпропетровської області є ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1), ІНФОРМАЦІЯ_1, який в свою чергу до злочинної діяльності залучив ОСОБА_5, 14.06.1974р.н., та ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2, яким доручив виконання функцій бухгалтерів підконтрольних підприємств, та ОСОБА_7, якому доручив виконання функцій юридичного забезпечення діяльності «конвертаційного» центру.

При цьому, згідно із матеріалами провадження, ОСОБА_3 підконтрольні ряд підприємств, що входили до складу «конвертаційного» центру та використовувалися у злочинній схемі, у тому числі ПП «Фірма «ОСОБА_6» (ЄДРПОУ 32083863), ПП «НВФ «Оптимальні технології» (ЄДРПОУ 36699731), ТОВ «Інвест Проект» (ЄДРПОУ 35608491), де засновником, директором та бухгалтером є ОСОБА_3, а також ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443), де засновником є ОСОБА_3Є та директором є ОСОБА_7, та ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), де бухгалтером є ОСОБА_5, та інші субєкти господарювання.

В ході досудового розслідування, з метою повного та всебічного дослідження обставин вчиненого злочину, а також встановлення джерел надходження коштів на рахунки підприємств, підконтрольних ОСОБА_3, та подальший рух цих коштів, 21.04.2015, на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 07.04.2015, проведено тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в розпорядженні АТ «Сбербанк Росії», в ході чого, серед іншого, вилучено відомості щодо руху коштів по рахункам ТОВ «Інвест Проект» (ЄДРПОУ 35608491) та ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443).

Проведеним аналізом відомостей щодо руху коштів по рахункам ТОВ «Інвест Проект» (ЄДРПОУ 35608491) та ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) встановлено, що у тому числі, з метою переведення безготівкових коштів у готівку, грошові кошти з рахунків зазначених підприємств систематично перераховувалися на рахунки ТОВ «Захист Інвестувань» (ЄДРПОУ 38141307) та ПП «Фертілайз» (ЄДРПОУ 35774608) із призначеннями платежів «оплата векселя».

Крім того встановлено, що керівником та бухгалтером обох зазначених підприємств - ТОВ «Захист Інвестувань» (ЄДРПОУ 38141307) та ПП «Фертілайз» (ЄДРПОУ 35774608), є одна особа ОСОБА_8. Відповідно до бази «АІС податковий блок», ТОВ «Захист Інвестувань» (ЄДРПОУ 38141307) має стан платника 8 (до ЄДР внесено відомості про відсутність за місцезнаходженням).

Вкладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій між ТОВ «Захист Інвестувань» (ЄДРПОУ 38141307) та ПП «Фертілайз» (ЄДРПОУ 35774608) та підконтрольними ОСОБА_3 підприємствами - ПП «Фірма «ОСОБА_8» (ЄДРПОУ 32083863), ТОВ «Інвест Проект» (ЄДРПОУ 35608491) та ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443), достовірність їх відображення у податкових обліках зазначених субєктів господарювання та обґрунтованість перерахування значних сум грошових коштів з рахунків ТОВ «Інвест Проект» (ЄДРПОУ 35608491) та ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443).

Відповідно до витребуваних відомостей, ПП «Фертілайз» (ЄДРПОУ 35774608), серед інших, використовує рахунок № 26005001081401, відкритий в АКБ «СЄБ» (МФО 322658).

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та дозвіл на їх вилучення (виїмку), які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні посадових осіб АКБ «СЄБ» (МФО 322658), тобто можливість ознайомитися та вилучити у посадових осіб зазначеної банківської установи відомості щодо руху грошових коштів за рахунками № 26005001081401 та іншими, відкритим ПП «Фертілайз» (ЄДРПОУ 35774608) в АКБ «СЄБ» (МФО 322658), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з 01.01.2013 дотепер, на паперовому або електронному носії, юридичних справ по відкриттю всіх відповідних рахунків ПП «Фертілайз» (ЄДРПОУ 35774608) та розрахунково касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів, та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ПП «Фертілайз» (ЄДРПОУ 35774608), в оригіналах у повному обсязі.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32014040040000023, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні посадових осіб АКБ «СЄБ» (МФО 322658), тобто можливість ознайомитися та вилучити у посадових осіб зазначеної банківської установи відомості щодо руху грошових коштів за рахунками № 26005001081401 та іншими, відкритим ПП «Фертілайз» (ЄДРПОУ 35774608) в АКБ «СЄБ» (МФО 322658), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з 01.01.2013 дотепер, на паперовому або електронному носії, юридичних справ по відкриттю всіх відповідних рахунків ПП «Фертілайз» (ЄДРПОУ 35774608) та розрахунково касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів, та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ПП «Фертілайз» (ЄДРПОУ 35774608), в оригіналах у повному обсязі.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040040000023.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: М.П. Ходаківський