Ухвала суду № 66844049, 04.08.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/12936/15-к

провадження № 1кс/201/8062/2015

УХВАЛА

04 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., розглянувши клопотання старшого слідчого в СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

04 серпня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040650000008 від 26.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Комунального підприємства ДМР «Дніпроводоканал» (код ЄДРПОУ 03341305) в порушення вимог податкового законодавства України при веденні фінансово-господарської діяльності в період 2014 року здійснили безпідставне перерахування грошових коштів в адресу підприємства ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» (код ЄДРПОУ 33075701) в загальній сумі 3,7 млн. грн. (в тому числі ПДВ) на підставі документального оформлення ніби-то отриманих від даного підприємства хлору, які надалі від ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» (код ЄДРПОУ 33075701) протягом вказаного періоду були перераховані на рахунки підприємств із ознаками «фіктивності», у тому числі ПП «Промторг-М» (код ЄДРПОУ 37103454), - що призвело до розтрати грошових коштів державного підприємства в особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.5 ст.191 КК України.

Також встановлено, службові особи Комунального підприємства Дніпропетровської обласної ради «Аульський водовід» (код ЄДРПОУ 34621490) в порушення вимог податкового законодавства України при веденні фінансово-господарської діяльності в період 2014 р. здійснили безпідставне перерахування грошових коштів в адресу підприємства ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» (код ЄДРПОУ 33075701) в загальній сумі 3,7 млн. грн. (в тому числі ПДВ) на підставі документального оформлення ніби-то отриманих від даного підприємства хлору, які надалі від ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» (код ЄДРПОУ 33075701) протягом вказаного періоду були перераховані на рахунки підприємств із ознаками «фіктивності», у тому числі ПП «Промторг-М» (код ЄДРПОУ 37103454), - що призвело до розтрати грошових коштів державного підприємства в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32015040650000011 від 26.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.

26.02.2015 матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015040650000008 від 26.02.2015, матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015040650000010 від 26.02.2015 та матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015040650000011 від 26.02.2015 обєднані в одне провадження за №32015040650000008, про що внесені відомості до ЄРДР.

В ході досудового розслідування, встановлений факт отримання Комунального підприємства Дніпропетровської міської ради «Дніпроводоканал» (код ЄДРПОУ 03341305) та Комунального підприємства Дніпропетровської обласної ради «Аульський водовід» (код ЄДРПОУ 34621490) в період 2014 року грошових коштів з державного бюджету, які надалі, протягом вказаного періоду, перераховувались з рахунків КП ДМР «Дніпроводоканал» та КП ДОР «Аульський водовід» (код ЄДРПОУ 34621490) в адресу ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» (код ЄДРПОУ 33075701) та підприємств з ознаками «фіктивності», в тому числі в адресу ПП «Промторг-М» (код ЄДРПОУ 37103454).

Також встановлено, що ТОВ «Укртехбизнес» (код ЄДРПОУ 32943785) є підприємством реального сектору економіки, але разом з офіційною діяльністю займається противоправною діяльністю, повязаною з наданням послуг субєктам господарювання по незаконному переводу безготівкових грошових коштів у готівку, надає послуги по незаконній мінімізації податків СГД реального сектору економіки та підприємств з ознаками «фіктивності».

Так протягом 2014 року підприємство ТОВ «Укртехбизнес» (код ЄДРПОУ 32943785) формувало податковий кредит підприємствам реального сектору економіки та підприємств з ознаками «фіктивності» в тому числі ПП «Промторг-М» (код ЄДРПОУ 37103454). Фактично продукція на адресу підприємств реального сектору економіки та підприємств з ознаками «фіктивності» підприємством ТОВ «Укртехбизнес» не постачалась (послуги не надавались, роботи не виконувались), та підприємство ТОВ «Укртехбизнес» надавало та надає службовим особам вказаних підприємств противоправні послуги по незаконному формуванню фіктивного (штучного) податкового кредиту з ПДВ, шляхом проведення безтоварних взаєморозрахунків. При цьому оформлювались підложні документи (зміст яких не відповідає дійсності), з використанням реквізитів ТОВ «Укртехбизнес», зі значним завищенням ціни від фактичної ціни придбання ТМЦ (робіт, послуг) від реальних постачальників (виконавців робіт).

В подальшому після перерахування безготівкових грошових коштів на розрахункові рахунки ТОВ «Укртехбизнес», вони знімались в банківській установі готівкою, та за відрахуванням винагороди за противоправні послуги (8-10 % від перерахованої суми) повертались представникам СГД реального сектору економіки, які в свою чергу готівкою розраховувались з фактичними постачальниками ТМЦ (виконавцями робіт), без відповідного відображення вказаних взаєморозрахунків у податковому та бухгалтерському обліках.

Оцінюючі матеріали кримінального провадження в їх сукупності, існують підстави вважати, що ПП «Промторг-М» (код ЄДРПОУ 37103454) реальної фінансово-господарської діяльності не здійснює і не здійснювало взагалі, а створене і використовується невстановленими особами з метою заволодіння грошовими коштами державних підприємств, установ, організацій.

Виведення грошових коштів державних підприємств в «тіньовий сектор» економіки, існують підстави вважати, здійснюється, в тому числі в теперішній час, за рахунок використання реквізитів ПП «Промторг-М» (код ЄДРПОУ 37103454) та ряду повязаних із ним підприємств одним з яких є ПП «Юріс-Будремонт» (код ЄДРПОУ 33685946), за ніби-то надані у користування корисні моделі, юридичні чи рекламні послуги, розрахунки по векселям, тощо.

Так під час проведення слідчих(розшукових) дій по даному кримінальному провадженню встановлено, що відповідно до відомостей про рух коштів по банківським рахункам ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» встановлений факт отримання вказаним підприємством в період 2014 років грошових коштів від Комунального підприємства Дніпропетровської обласної ради «Аульський водовід» (код ЄДРПОУ 34621490), які надалі, протягом вказаного періоду, перераховувались з рахунків ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», в тому числі в адресу ПП «Промторг-М» та ряду повязаних із ним підприємств одним з яких є ПП «Юріс-Будремонт» (код ЄДРПОУ 33685946).

Таким чином, в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015040650000008 встановлені обставини, які вказують на наявність в діях службових осіб Комунального підприємства ДМР «Дніпроводоканал» (код ЄДРПОУ 03341305) та КП ДОР «Аульський водовід» ознак, які можуть свідчити про ухилення від сплати податків, а також про привласнення, розтрату майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем, які були вчинені організованою групою.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Юріс-Будремонт» (код ЄДРПОУ 33685946), для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ КБ «Приватбанк», (МФО 305299) було відкрито 27.07.2012 року рахунок № 26009050252277, 27.07.2012 року рахунок № 26055050238212, по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з автоматизованої інформаційної системи «Податки».

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та дозвіл на їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в ПАТ КБ «Приватбанк», (МФО 305299) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, а саме: оригіналів документів по юридичному оформленог (відкриттю) ПП «Юріс-Будремонт» (код ЄДРПОУ 33685946) рахунків: 27.07.2012 року рахунок № 26009050252277, 27.07.2012 року рахунок № 26055050238212.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32015040650000008, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, що містять банківську таємницю, в ПАТ КБ «Приватбанк», (МФО 305299) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, а саме:

- оригіналів документів по юридичному оформленню (відкриттю) ПП «Юріс-Будремонт» (код ЄДРПОУ 33685946) рахунків: 27.07.2012 року рахунок № 26009050252277, 27.07.2012 року рахунок № 26055050238212, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ПП «Юріс-Будремонт» (код ЄДРПОУ 33685946) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

- оригіналів документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ПП «Юріс-Будремонт» (код ЄДРПОУ 33685946) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та IP-адреса клієнта ПП «Юріс-Будремонт» (код ЄДРПОУ 33685946);

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта ПП «Юріс-Будремонт» (код ЄДРПОУ 33685946), включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;

- відомостей щодо реєстрації клієнта ПП «Юріс-Будремонт» (код ЄДРПОУ 33685946).

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32015040650000008.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: М.П. Ходаківський