Ухвала суду № 66696833, 24.05.2017, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/6639/17

Провадження № 1-кс/344/1812/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 травня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Польська М.В., з участю секретаря Дзюбак Х.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене з начальником відділу прокурори прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №32017090000000017, внесеного до ЄРДР 29.03.2017р., -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор звернулася з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликалася на те, що в ході досудового розслідування досліджуються обставини фінансово-господарської діяльності ТОВ "І.Ф.П." періоду 2016 року та поточного року, повязані з купівлею лісодеревини та експортом пиломатеріалів за кордон. Так, зокрема, встановлено факти експорту ТОВ "І.Ф.П." у період 2016 року та поточному році лісодеревини на підставі сертифікатів, виданих Івано-Франківським обласним управлінням лісового та мисливського господарства, що містять недостовірні відомості про походження, а також вид та сортність товарно-матеріальних цінностей. Зазначене засвідчує інформація, отримана з ряду лісових господарств, які значаться у сертифікатах про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій, як лісокористувачі про відсутність фактів реалізації лісопродукції по ряду товарно-транспортних накладних, зокрема листи: ДП "Івано-Франківське лісове господарство", ДП "Ворохтянське лісове господарство", ДО "Резиденція "Синьогора", Яворівські ДЛГП "Галсільліс" та інші.

Зазначається, що в ході аналізу наявних баз даних ДФС України встановлено, що діяльністю з експорту лісодеревини за межі території України товариство "І.Ф.П." займається з часу заснування 08.05.2015 року, а також продовжує здійснювати впродовж поточного року. Зокрема, зазначений факт встановлено 12.05.2017 року, коли було виявлено невідповідність інформації у сертифікаті серії ІФ №268502 про походження лісодеревини щодо назви, породи, сортності лісопродукції даним товарно-транспортних накладних на підставі яких видавався сертифікат.

Як вказано у клопотанні, що будучи допитана на досудовому слідстві ФОП ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_1), яка згідно поданого ТОВ "І.Ф.П." до ДПІ в м. Івано-Франківську "Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (Форма 1 ДФ) значиться як така, якій виплачено дохід за ознакою 157 як самозайнятій особі, заперечила факт проведення будь-яких фінансово-господарських операцій з ТОВ "І.Ф.П." та пояснила, що вказане товариство їй не відоме, його назву чує вперше. Крім того, проведеним аналізом діяльності ТОВ "І.Ф.П." за період 2016 року встановлено, що товариство здійснило експортних операцій на загальну суму 8062 414 грн. Поряд з наведеним, службовими особами товариства зазначені операції приховані від оподаткування, оскільки ТОВ "І.Ф.П." не подано до ДПІ в м. Івано-Франківську декларацію з податку на прибуток підприємств за 2016 рік та не сплачено зазначений податок.

Вказується на те, що про незаконність діянь службових осіб ТОВ "І.Ф.П." у сфері експортного продажу лісодеревини засвідчує також той факт, що слідчим відділенням Надвірнянського ВП ГУ НП в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №12016090200000811 від 01.11.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 272, ч.4 ст. 358 КК України, у ході якого досліджуються обставини незаконної вирубки та експорту за кордон лісопродукції. Так, зокрема, проведеною правоохоронними органами звіркою з ДП "Надвірнянське лісове господарство", ДП "Делятинське лісове господарство" та сертифікатами в яких значиться лісокористувач-продавець ДП "Надвірнянське лісове господарство", ДП "Делятинське лісове господарство" виявлено, що окремі товарно-транспортні накладні, які зазначені у сертифікатах відсутні у ДП "Надвірнянське лісове господарство", ДП "Делятинське лісове господарство", в тому числі по експортеру ТОВ "І.Ф.П." (ЄДРПОУ 39785278 м. Івано-Франківськ вул. Незалежності 4/614), а саме: сертифікати серії ІФ: №102848, №104093, №108286, №102633, №103382, №103825, №103824, №104885. Таким чином, викладені факти засвідчують протиправні діяння службових осіб ТОВ "І.Ф.П." при здійсненні діяльності з експорту лісопродукції, а також приховування операцій від оподаткування.

Матеріалами клопотання зазначено, що 04.05.2017 року на адресу реєстрації та проживання керівника ТОВ "І.Ф.П." в с. Угорники вул. Берегова, 12 Коломийського району скеровано вимогу в порядку ст. 93 КПК України щодо надання копій договірних та первинних документів фінансово-господарських операцій, повязаних з постачанням лісодеревини з рядом субєктів господарювання з терміном їх надання 19.05.2017. Зазначена вимога також доставлялось слідчим нарочним на адресу офісного приміщення ТОВ "І.Ф.П." у м. Івано-Франківську вул. Незалежності, 4 оф. 614, проте на час доставлення офіс знаходився у зачиненому стані. На даний час до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в області запитувані документи або будь-якої інформації від ТОВ "І.Ф.П." не надійшло.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує, що нна даний час, з метою дослідження зазначених обставин, а також фінансово-господарських операцій, повязаних з придбанням лісодеревини у ряду субєктів господарювання обставин, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до договірних та первинних документів фінансово-господарської діяльності за період 2016 року, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ "І.Ф.П.". Здійснення тимчасового доступу до вказаних документів дасть можливість встановити субєктів господарювання, які упродовж зазначеного періоду постачали лісоматеріали для ТОВ "І.Ф.П.", назву, породу, сортність лісопродукції, її транспортування та достовірність відображення даних у сертифікатах про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій.

Слідчий клопотання підтримала, покликаючись на викладені в ньому обставини, вказавши, що з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаної у клопотанні інформації, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, просила розгляд даного клопотання проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В той же час стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою таких документів, тому вважаю за можливе надати дозвіл на тимчасове вилучення копій таких документів, отже клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ "І.Ф.П." (ЄДРПОУ-39785278, м. Івано-Франківськ вул. Незалежності, 4 оф. 614) та надати можливість вилучити копії договірних та первинних документів фінансово-господарських операцій, повязаних з постачанням лісодеревини субєктами господарювання за період 2016 року, а саме копії: договорів та угод з додатками; актів приймання передачі товарів (робіт, послуг); податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних; товарно-транспортних накладних; рахунків-фактури; довіреностей; сертифікатів про походження, платіжних документів.

Розяснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 24 червня 2017 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя М.В. Польська