Ухвала суду № 66683992, 11.04.2017, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/7089/17

УХВАЛА

11 квітня 2017 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Дручкова С.П. при секретарі Цвігун О.В. за участю слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Хмельницької області молодшого радника юстиції ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Хмельницької області молодшого радника юстиції ОСОБА_1, погоджене прокурором прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017240000000036 від 24.02.2017 за ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 364 КК України

ВСТАНОВИЛА:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим відділом прокуратури Хмельницької області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017240000000036 за ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 364 КК України

В ході досудового розслідування встановлено, що в період часу з 13.12.2016 по 26.12.2016 в зоні діяльності митного поста «Хмельницький-центральний» Хмельницької митниці ДФС за ВМД№400050000/2016/17794, ВМД№400050000/2016/17795, ВМД№400050000/2016/17846, ВМД№400050000/2016/18539, ВМД№400050000/2016/18696, ВМД№400050000/2016/18697, ВМД№400050000/2016/18698, ВМД№400050000/2016/18699, ВМД№400050000/2016/18700, ВМД№400050000/2016/18702 та ВМД№400050000/2016/18767 здійснено митне оформлення вантажів «Сонячні панелі (фото чутливі напівпровідникові прилади) зібрані у модуль, вмонтовані в панель, модель JKM265РР-60 (265 Вт)», виробник «Jinkosolar» (Китай), загальною вагою 143796 кг, митна вартість 20637117, 17 грн., за рівнем митної вартості 5,42, 5,47 та 5,48 доларів, що надійшли на адресу ТОВ «Родіна ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38864856. вул. Верхній Вал, 72, м. Київ).

Встановлено, що при митному оформленні вказаного вантажу службовими особами митного поста «Хмельницький-центральний» Хмельницької митниці ДФС піднімалось питання щодо необхідності корегування митної вартості вантажу вказаної фірми, так як за наявними в митній систем даними митна вартість вантажу вказаної фірми є низькою в порівнянні до аналогічних оформлень на митницях України. Разом з тим, з метою зменшення розміру митних платежів перший заступник начальника Хмельницької митниці ДФС ОСОБА_4 за попередньою змовою з головним державним інспектором відділу адміністрування митних платежів Хмельницької митниці ДФС ОСОБА_5, діючи в інтересах субєкта ЗЕД та на прохання своїх колишніх колег ОСОБА_6 та ОСОБА_7, що займались декларуванням товару ТОВ «Родіна ОСОБА_3», безпідставно прийняли рішення про не коригування митної вартості вантажу вказаної фірми і як наслідок закінчено митне оформлення з рівнем митної вартості, який є суттєво нижчим у порівнянні із митною вартістю на аналогічні товари. Таким чином, службовими особами Хмельницької митниці ДФС не було здійснено належної перевірки документів, які подані для митного оформлення, в той час як наявні дані свідчили про ознаки підробки рахунків-фактур (інвойсів) щодо вартості задекларованого вантажу (дати інвойсів, поданих для митного оформлення на Хмельницьку митницю ДФС, відрізняються від дат, які зазначенні в німецькій транзитній декларації (Т-1)).

Також встановлено, що фактичним виробником вказаного товару є фірма «Canadian Solar», а не «Jinkosolar» як вказано у вантажній митній декларації та товаросупровідних документах до неї, на що також повинні були звернути увагу службові особи Хмельницької митниці ДФС під час проходження митних процедур. Вказаними незаконними діями ОСОБА_4 та ОСОБА_5, які зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для юридичної особи (субєкта ЗЕД) в ході визначення рівня митної вартості та митного оформлення товару використали службове становище всупереч інтересам служби. За вказаних обставин, до держаного бюджету не надійшла сума обовязкових митних платежів у розмірі 193945, 86 грн., тобто державним інтересам було спричинено тяжкі наслідки.

Крім того, під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що 31.01.2017 в зоні діяльності митного поста «Хмельницький-центральний» Хмельницької митниці ДФС за МД №400050000/2017/001046 розпочалось митне оформлення товару «Автомобіль вантажний самоскид «IVEKO TRAKKER AD410T45», бувший у використанні, шасі №WJMJ4CTS7GC341373, тип двигуна дизель, робочий обєм 12882 куб.см, 2016 року виготовлення», що надійшов на адресу ТОВ «СТЛ+К» (код ЄДРПУО 35556166, вул. Ленінградська, 15, с. Давидківці, Хмельницький район, Хмельницька область) від фірми «STT Trading Sp. Z o.o. (90-019, Lodz, UI. Dowborczykow 30/40, Польща).

Митна вартість задекларованого вантажу склала 2260816 грн.

При цьому, в ході вивчення наданих для митного оформлення товарно-супровідних та комерційних документів службові особи підрозділу митного оформлення постановили під сумнів задекларовану вартість транспортного засобу 78000 Євро. Так, згідно інформації щодо вартості аналогічного товару, яка розміщена на інтернет-сторінках виробника та європейських продавців таких транспортних засобів, вантажний самоскид «IVEKO TRAKKER AD410T45» у такій комплекції повинен коштувати близько 120000 Євро.

З метою встановлення фактичної вартості транспортного засобу та унеможливлення його оформлення у митному відношенні за заниженою митною вартістю керівництво митного поста «Хмельницький-Центральний» Хмельницької митниці ДФС ініціативно звернулося до відповідного уповноваженого експерта з проханням провести оцінку ринкової вартості транспортного засобу. В результаті, відповідно до висновку експерта-автотоварознавця, вантажний самоскид «IVEKO TRAKKER AD410T45» з такими технічними характеристиками у базовій комплектації повинен коштувати щонайменше 96000 Євро. Враховуючи викладене, працівниками митного підрозділу було прийнято рішення про затримку митного оформлення та висунуто вимогу декларанту про надання додаткових документів, що підтверджують вартість. З метою унеможливлення протиправного митного оформлення вказаного товару по заниженій субєктом ЗЕД митній вартості та для проведення процедури по контролю правильності визначення митної вартості товарів, митний пост «Хмельницький-центральний» Хмельницької митниці ДФС направив службову записку та офіційний письмовий запит. в додатку до яких було надано висновок експерта, на адресу відділу адміністрування митних платежів Хмельницької митниці ДФС.

У період з 31.01.2017 по 02.02.2017 (поки товар перебував в зоні митного контролю) будь-яке рішення відділ адміністрування митних платежів не виніс. відповіді на письмовий запит не надіслав, розуміючи, що визнання заявленої митної вартості зазначеного транспортного засобу призведе до ненадходження до державного бюджету митних платежів у великих розмірах. В подальшому, 03.02.2017, згідно вказівки начальника відділу адміністрування митних платежів Хмельницької митниці ДФС ОСОБА_8 на митний пост прибув його підлеглий головний державний інспектор відділу адміністрування митних платежів Хмельницької митниці ДФС ОСОБА_5, який особисто прийняв участь у митному оформленні вказаного товару, самостійно визначивши митну вартість на рівні 78000 Євро, внаслідок чого товар був випущений у вільний обіг.

В той же час, незважаючи на наявність законних підстав щодо висунення вимоги про отримання додаткових документів, які підтверджують митну вартість транспортного засобу, декларант ОСОБА_9, відмовився надавати додаткові документи, які підтверджують митну вартість товару, що вказує на наміри останніх приховати реальну вартість транспортного засобу та ухилитися від сплати обовязкових митних платежів. Вказаними незаконними діями ОСОБА_8 та ОСОБА_5, які зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для юридичної особи (субєкта ЗЕД) в ході визначення рівня митної вартості використали службове становище всупереч інтересам служби. За вказаних обставин, до держаного бюджету не надійшла сума обовязкових митних платежів у розмірі 146920, 75 грн., тобто державним інтересам було спричинено істотну шкоду.

На даний час, у розслідуваному кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні завірених копій ВМД№400050000/2016/17794, ВМД№400050000/2016/17795, ВМД№400050000/2016/17846, ВМД№400050000/2016/18539, ВМД№400050000/2016/18696, ВМД№400050000/2016/18697, ВМД№400050000/2016/18698, ВМД№400050000/2016/18699, ВМД№400050000/2016/18700, ВМД№400050000/2016/18702, ВМД№400050000/2016/18767 та усіх товаросупровідних документів (зовнішньо-економічні договори (контакти), рахунки-фактури (інвойси), банківські платіжні документи, транспортні (перевізні) документи, страхові документи, договори із третіми особами про поставку товарів, виписки з бухгалтерської документації, каталоги, специфікації, прейскуранти (прайс-листи) виробника товарів, копії митних декларацій країни відправлення, висновки про якісні та вартісні характеристики товарів, підготовленні спеціалізованими експертними організаціями, інші повязані документи), які подавалися із вказаними деклараціями.

Також є необхідність в отриманні оригіналу ВМД№400050000/2017/001046 та усіх товаросупровідних документів (зовнішньо-економічні договори (контакти), рахунки-фактури (інвойси), банківські платіжні документи, транспортні (перевізні) документи, страхові документи, договори із третіми особами про поставку товарів, виписки з бухгалтерської документації, каталоги, специфікації, прейскуранти (прайс-листи) виробника товарів, копії митних декларацій країни відправлення, висновки про якісні та вартісні характеристики товарів, підготовленні спеціалізованими експертними організаціями, інші повязані документи), які подавалися із вказаною декларацією.

Також, наявна необхідність в отриманні оригіналів службових та доповідних записок, іншої інформації, що стосується митного оформлення сонячних панелей та вантажного автомобіля-самоскида.

Розслідуванням встановлено, що вказані у клопотанні документи, додатки до них, їх копії зберігаються в приміщеннях Головного офісу Хмельницької митниці Державної фіскальної служби України, за адресою вул. Пілотська, 2, м. Хмельницький, та митного поста «Хмельницький-центральний» Хмельницької митниці Державної фіскальної служби України, за адресою вул. Північна, 95/1, м. Хмельницький.

Враховуючи, що вказані документи та додатки до них, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив суд дане клопотання задовольнити.

З метою запобігання загрози зміни чи знищення документів, розгляд клопотання проводиться слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, що визначено ч. 2ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 5ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6ст. 163 КПК Українислідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст.159,160,162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому в ОВС слідчого відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_1, начальнику 4 сектору ВБКОЗ УСБ України в Хмельницькій області ОСОБА_10, старшому оперуповноваженому 4 сектору ВБКОЗ УСБ України в Хмельницькій області ОСОБА_11, оперуповноваженим 4 сектору ВБКОЗ УСБ України в Хмельницькій області ОСОБА_12, ОСОБА_13, дозвіл на тимчасовий доступ до:

- документів, які стосуються митного оформлення сонячних панелей «Сонячні панелі (фото чутливі напівпровідникові прилади) зібрані у модуль, вмонтовані в панель, модель JKM265РР-60 (265 Вт)» (копії ВМД№400050000/2016/17794, ВМД№400050000/2016/17795, ВМД№400050000/2016/17846, ВМД№400050000/2016/18539, ВМД№400050000/2016/18696, ВМД№400050000/2016/18697, ВМД№400050000/2016/18698, ВМД№400050000/2016/18699, ВМД№400050000/2016/18700, ВМД№400050000/2016/18702, ВМД№400050000/2016/18767 та усіх товаросупровідних документів (зовнішньо-економічні договори (контакти), рахунки-фактури (інвойси), банківські платіжні документи, транспортні (перевізні) документи, страхові документи, договори із третіми особами про поставку товарів, виписки з бухгалтерської документації, каталоги, специфікації, прейскуранти (прайс-листи) виробника товарів, копії митних декларацій країни відправлення, висновки про якісні та вартісні характеристики товарів, підготовленні спеціалізованими експертними організаціями, інші повязані документи), які подавалися із вказаними деклараціями);

- документів, які стосуються митного оформлення вантажного автомобіля-самоскида «IVEKO TRAKKER AD410T45» (оригінали ВМД№400050000/2017/001046 та усіх товаросупровідних документів (зовнішньо-економічні договори (контакти), рахунки-фактури (інвойси), банківські платіжні документи, транспортні (перевізні) документи, страхові документи, договори із третіми особами про поставку товарів, виписки з бухгалтерської документації, каталоги, специфікації, прейскуранти (прайс-листи) виробника товарів, копії митних декларацій країни відправлення, висновки про якісні та вартісні характеристики товарів, підготовленні спеціалізованими експертними організаціями, інші повязані документи), які подавалися із вказаною декларацією).

які знаходиться у приміщеннях:

- Головного офісу Хмельницької митниці Державної фіскальної служби України, за адресою вул. Пілотська, 2, м. Хмельницький;

- митного поста «Хмельницький-центральний» Хмельницької митниці Державної фіскальної служби України, за адресою вул. Північна, 95/1, м. Хмельницький

з можливістю зробити копії документів та здійснити вилучення документів (здійснити їх виїмку).

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 11 травня 2017 року.

Відповідно до вимог статей164,166 КПК Україниу разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цьогоКодексуз метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: