Ухвала суду № 66678719, 23.05.2017, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/12710/16-к

1-кс/755/2576/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"23" травня 2017 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Курило А.В., за участю секретаря Лавриненко Н.С., слідчого Перепелиці А.С., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві Перепелиці А.С., у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100040000022 від 25.05.2016 року, про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві звернувся до суду із клопотання, в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100040000022 від 25.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Ріелті Сервіс» (код ЄДРПОУ 31927982), з можливістю їх вилучення /виїмки/.

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Ріелті Сервіс» (код ЄДРПОУ 31927982) в період 2014-2015 років діючи на території м. Києва, шляхом необґрунтованого формування податкового кредиту при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Стаккато-Плюс» (код ЄДРПОУ 36858290), ПП «Техторг Логістик» (код ЄДРПОУ 38007002), ТОВ «СКС Групп» (код ЄДРПОУ 38578444), ТОВ «Фірма «Поділля-16» (код ЄДРПОУ 37882209) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4 134 620 грн., які входять до системи оподаткування та введений у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі, що підтверджується висновком експертного дослідження №1-19/05/2016-до від 19.05.2016 року.

Крім того, у клопотанні зазначено, що виникла необхідність в отриманні документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Ріелті Сервіс» (код ЄДРПОУ 31927982) з ТОВ «Шкірзавод» (код ЄДРПОУ 32446629) за період 2016-2017 років та документів щодо реалізації ТМЦ в адресу фірми «Brompton Invest LP», Шотландія, фірми «River Leather s.l.», Іспанія, фірми «Rocapiel s.l.», Іспанія, фірми «Rocapelle srl», Італія, фірми «Rocapiel s.l.», Італія та інших, стосовно експорту товарно-матеріальних цінностей за межі території України та проходження процедури митного контролю і оформлення товарів у митному режимі «експорт» за період 2016-2017 років, для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності, відстеження походження товарно-матеріальних цінностей, з необхідністю дослідити оригінали первинних документів, які складались за наслідком ланцюгу фінансово-господарських операцій.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ТОВ «Ріелті Сервіс» (код ЄДРПОУ 31927982), а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві Перепелиці А.С. - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві Перепелиці Андрію Сергійовичу тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Ріелті Сервіс» (код ЄДРПОУ 31927982), а саме: до оригіналів документів, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Шкірзавод» (код ЄДРПОУ 32446629) за період 2016-2017 років, в тому числі: договори, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, банківські виписки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, довіреності, листи, накази, протоколи та інші документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ТОВ «Ріелті Сервіс» (код ЄДРПОУ 31927982), щодо оприбуткування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від ТОВ «Шкірзавод» (код ЄДРПОУ 32446629), а також документів із зазначенням на них осіб які приймали товар від зазначених підприємств; документів ТОВ «Ріелті Сервіс» (код ЄДРПОУ 31927982), щодо процедуру митного оформлення в режимі «експорт», щодо реалізації ТМЦ в адресу підприємств нерезидентів: фірма «River Leather s.l.», Іспанія (адреса: C/Miguel Servet, №12 Nave 5-B, Elche Parque Empresarial 03203 Elche, A), фірма «Rocapiel s.l.», Іспанія (адреса: calle Miguel Servet №16 bis 2Parque industrial, 03203 Elche, Alicante,); фірма «Rocapelle srl», Італія (адреса: 56024 Ponte a Egola,(Pisa), Via Buozzi,17/B, Італія), фірма «Rocapiel s.l.», Італія (адреса: calle Miguel Servet № 16 bis 2. PARQUE INDUSTRIAL 03203 ELCHE.), фірма «Brompton Invest LP», Шотландія за період 2016-2017 років, в тому числі: вантажно-митні (експортні) декларації з додатками, договори, контракти з додатками та доповненнями до них, рахунки (інвойси), специфікації, накладні, акти приймання-передачі, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, банківські виписки, листування, а також дані, що містять відомості про сплату митних платежів підприємством, з можливістю зробити їх копії.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя