Ухвала суду № 66661451, 12.05.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/4913/17

Провадження № 1-кс/369/1208/17

У Х В А Л А

іменем України

12.05.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Ковальчук Л.М. при секретарі Рябець А.В., розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області, радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №320171102000000021 від 05.05.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радник юстиції ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що у провадженні Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320171102000000021 від 05.05.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

До СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області надійшло повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, а саме: пояснення гр.. ОСОБА_2 та інші матеріали, згідно яких вбачається, що згідно пояснень гр. ОСОБА_2, який повідомив про непричетність до реєстрації та ведення господарської діяльності ТОВ «Стартап Компані», а підприємство було зареєстроване на її ім`я без його відома, без мети здійснення підприємницької діяльності.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що невстановлені слідством особи у період 2016 року внесли завідомо неправдиві відомості в документи ТОВ «Стартап Компані» (код ЄДРПОУ 40556503), які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи.

Відповідно до пояснення гр. ОСОБА_2 засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Стартап Компані» він не має відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства.

Крім того встановлено, що підприємство ТОВ «Стартап Компані» за податковою адресою не знаходиться. За весь період діяльності ТОВ «Стартап Компані» не мало, а ні укомплектованого та кваліфікованого штату працівників та виробничих потужностей для поставки ТМЦ до підприємств контрагентів, а ні відповідного автотранспорту для здійснення поставки ТМЦ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Стартап Компані» повязана з акумулюванням безготівкових коштів, отриманих від групи підприємств реального сектору економіки в якості оплати за товари (роботи, послуги).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Стартап Компані» у період 2017 року здійснено підміну товарних груп, а саме придбали товари широкого асортименту (шоколад, крем, металеві меблі та інше) та продавали будівельні послуги.

Документи, що свідчать про здійснення таких операцій, складені від імені службових осіб ТОВ «Стартап Компані», підробили невстановлені слідством особи.

Поставка товарів (робіт, послуг) для цілей визначення об`єкта оподаткування податком на додану вартість має бути фактично здійснена і підтверджена належним чином складеними первинними документами, що відображає реальність господарських операцій, та яка є підставою для формування податкового обліку платника податків.

Водночас за відсутності факту придбання/реалізації товарів (робіт, послуг) відповідні суми не можуть включаться до податкового кредиту для цілей оподаткування податком на додану вартість за наявності формально складених, але недостовірних документів або сплати грошових коштів.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи АІС «Податковий блок» встановлено, що у ТОВ «Стартап Компані» (код ЄДРПОУ 40556503) відкрито наступний рахунок №260028199301 в ПАТ «ОСОБА_3 та заощаджень» (МФО 380281).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «ОСОБА_3 та заощаджень» (МФО 380281), знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписка про рух грошових коштів по рахунку №260028199301 відкритого ТОВ «Стартап Компані»; документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Стартап Компані»; грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Стартап Компані»; документи кредитних справ (кредитні договори, договори застави, договори іпотеки та інші).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, повязаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, містяться дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Стартап Компані» на банківські рахунки інших підприємств, за допомогою яких конвертовувалися грошові кошти.

Відомості, що містяться у документах, повязаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ «Стартап Компані», отримання готівкових коштів з рахунків, отримання кредитів, а також відомості про рух коштів по рахункам, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому є необхідність у вилученні таких документів.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у ПАТ «ОСОБА_3 та заощаджень» знаходяться документи про відкриття рахунків, відомості про рух грошових коштів, документи кредитної справи, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Прокурор просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «ОСОБА_3 та заощаджень» (МФО 380281, м. Київ, вул. Мельникова, буд. 83-Д), які належать ТОВ «Стартап Компані» (код ЄДРПОУ 40556503) та надати можливість їх вилучити у ПАТ «ОСОБА_3 та заощаджень» (МФО 380281).

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб/представників ПАТ «ОСОБА_3 та заощаджень» (МФО 380281, м. Київ, вул. Мельникова, буд. 83-Д) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого прокурором клопотання та необхідність його задоволення, оскільки прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі та документи перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_3 та заощаджень» (МФО 380281, м. Київ, вул. Мельникова, буд. 83-Д) в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції ОСОБА_1 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення прокурора, на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «ОСОБА_3 та заощаджень» (МФО 380281, м. Київ, вул. Мельникова, буд. 83-Д), які належать ТОВ «Стартап Компані» (код ЄДРПОУ 40556503) та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії у ПАТ «ОСОБА_3 та заощаджень» (МФО 380281), а саме:

-рух грошових коштів на електронному носії інформації (або в паперовому вигляді) з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку №260028199301, що належать ТОВ «Стартап Компані» (код ЄДРПОУ 40556503), які знаходяться у володінні ПАТ «ОСОБА_3 та заощаджень» (МФО 380281), за період з 01.01.2016 р. по 01.05.2017 р.;

-документів в електронному вигляді про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по рахунку №260028199301;

- документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку №260028199301, що належать ТОВ «Стартап Компані» (код ЄДРПОУ 40556503), які знаходяться у володінні ПАТ «ОСОБА_3 та заощаджень» (МФО 380281), а саме:

-документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

-карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

-листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

-банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

-договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

-виписок з номерами телефонів з яких проходило зєднання системи «Банк-Клієнт» з компютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних зєднань;

-заявок на купівлю іноземної валюти;

-договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, прошу Вас надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л. М. Ковальчук