Ухвала суду № 66644203, 19.05.2017, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

19.05.2017 Справа №607/10929/16-к

Провадження № 1-кс/607/3315/17

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., за участю секретаря судового засідання Осів І.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, а саме до речей та документів TOB «Спецавтоінвест» (код ЄДРПОУ 33589252), що містять відомості про придбання, зберігання, переробку (використання) та реалізацію сільськогосподарських культур (в тому числі соняшнику та виготовленої з нього продукції) за період з 01 січня 2015 року по 01 січня 2017 року (договори, угоди, додатки до них, накладні, податкові накладні, платіжні дорученим, складські квитанції, товарно-транспортні накладні, акти приймання-здачі послуг (робіт), довіреності, журнали реєстрації договорів чи виписки з них банківські та касові документи, виписки по бухгалтерських рахунках, розрахунки коригування кількісних та вартісних показників до податкових накладних та видаткових накладних, оборотно-сальдові відомості, інші облікові регістри і документи зведеного бухгалтерського обліку, листування, акти звірок і інші документи), з можливістю вилучення завірених належним чином копій вказаних документів, в рамках кримінального провадження № 32016210000000043 від 02 вересня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав з підстав, викладених у ньому, та просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який йдеться у клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Тернопілській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № № 32016210000000043 від 02 вересня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом того, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Підгайці» (код ЄДРПОУ 39409804) шляхом не відображення фактичних обсягів реалізації ТМЦ в бухгалтерському та податковому обліках протягом 2015 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3156,6 тис. грн. Також з метою ухилення від сплати податків та зборів в 2016 році службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Підгайці» проводить збір урожаю без відображення фактичних обсягів реалізації ТМЦ в бухгалтерському та податковому обліках. При цьому, вказані незаконні діяння вчиняють з використанням ТОВ «Борщівська Аграрна Компанія» (код ЄДРПОУ 39793949) та ПП «Захід-Агроінвест» (код ЄДРПОУ 32865702).

В клопотанні слідчий посилається на те, що ПП «Захід Агроінвест» реалізовувало ТОВ «Спецавтоінвест» насіння соняшника, яке було придбане у ТОВ «Борщівська аграрна компанія». Реалізоване насіння соняшника ТОВ «Спецавтоінвест» залишено на зберігання ПП «Захід Агроінвест».

З метою перевірки реальності проведених фінансово-господарських операцій з придбання соняшнику ТОВ «Спецавтоінвест» слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до вищевказаних документів.

Разом з тим, слідчим не надано належних доказів, які б давали слідчому судді достатні підстави вважати, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КПК України, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який йдеться у клопотанні слідчого та що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Так, як вбачається з витягу з ЄРДР у кримінальному провадженні № 32016210000000043 від 02 вересня 2016 року, відомості стосовно можливих неправомірних дій з боку службових осіб ТОВ «Спецавтоінвест» в рамках даного кримінального провадження в ЄРДР не внесено, а до клопотання не долучено доказів, які б могли підтвердити такі факти.

Сам факт здійснення господарських операцій між ТОВ «Спецавтоінвест» та ПП «Захід Агроінвест» не може бути підставою для застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження.

За таких обставин, у відповідності до ч.3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що клопотання до задоволення не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 160, 163, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_4