Ухвала суду № 66641469, 22.05.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4104/17

Провадження № 1-кс/234/2501/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про арешт майна

22 травня 2017 року Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області- Лутай А.М.

при секретарі Янакій С.О.

за участю прокурора Черевко М.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Краматорську клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юриста 2 класу ОСОБА_1 про арешт майна по кримінальному провадженню, внесеному 10.02.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017050390000006 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

19 травня 2017 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юрист 2 класу ОСОБА_1 звернувся до суду з вищезазначеним клопотанням, яке мотивує тим, що в провадженні СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.02.2017 року за №32017050390000006, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Селко» (код за ЄДРПОУ 30013443), діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість у період 2016 - 2017 років, з метою створення фіктивних умов сільськогосподарського виробництва використали реквізити ТОВ «Консул 8» (код за ЄДРПОУ 37490921) та ТОВ «Амарант-Агро» (код за ЄДРПОУ 31949531) та відобразили в податковому обліку неіснуючі (безтоварні) операції з придбання товарно- матеріальних цінностей від вказаних підприємств та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість. Таким чином, службові особи ТОВ «Селко» за вказаний період часу ухилились від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість у сумі понад 4 млн.грн. що є особливо великим розміром.

Так, 17.05.2017 року на підставі ухвали слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області в ході проведення обшуку земельної ділянки та споруд обєктів нерухомості за адресою: Донецька область, м. Селидове, вул. Вокзальна, 5, було виявлено та вилучено:

1.Папка швидкозшивач фіолетового кольору з документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Консул-8».

2.Журнал «Весовая Книга 2016» ТОВ «Амарант-Агро».

3.Журнал лабораторних досліджень продукції ТОВ «Амарант-Агро» з періодом 2016 року.

4.Поліетиленовий файл з накладними та товарно-транспортними накладними ТОВ «Амарант-Агро» за 2016 рік.

5.Блокнот з чорновими записами червоного кольору.

6.Поліетиленовий файл з документами фінансово-господарської діяльності ПП «Агро-Альянс» за 2016 рік.

Крім того, 17.05.2017 на підставі ухвали слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області в ході проведення обшуку житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1, було виявлено та вилучено:

1. Паперова папка з надписом «Расход ООО «Селко»» за січень 2016 року.

2. Паперова папка з надписом «ОСОБА_2 ДБКК ДТ».

Також, 17.05.2017 на підставі ухвали слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області в ході проведення обшуку земельної ділянки та інших споруд за адресою: Донецька область, Покровський район, село Новоолексіївка, вул. Донецька, 2, було виявлено та вилучено:

1.Блокнот з чорновими записами на 210 аркушах, коричневого кольору, з надписом «85 лет Проминвестбанк».

Ще , 17.05.2017 на підставі ухвали слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області в ході проведення обшуку офісних та виробничих приміщень за адресою: Донецька область, м. Селидове, вул. Центральна, «2а», було виявлено та вилучено:

1.ТТН за 2016р. З підписами на 22 арк;

2.ТТН за 2016р. без підписів на 132 арк;

3.ТТН за 2016р. з підписами водіїв на 35 арк;

4.Договори поставки ТОВ Амарант-Агро на 4 арк;

5. ТТН з підписами водіїв на 35 арк;

6. Лист ТОВ Компанія Агровест від 05.05.17 №16 на 1 арк;

7. Договір поставки №17109-МД ві 09.02.17 на 6 арк;

8.Рахунки на оплату, акти прийняття-передачі продукції, видаткові наклвдні к договору постачання №17109-МД на 45арк;

9.Лист формату А4 з залишком продукції станом 01.05.17 без підпису на 1 арк;

10.Рахунки на оплату, видаткові накладні к договору постачання №13-04/2017 від 13.04.17р. на 4 арк;

11.Рахунки на оплату, видаткові накладні к договору пастачання №14-0412017 від 14.04.17 НА 4 арк;

12.Договори поставки нафтопродуктів на 12 арк;

13.Договір поруки №06102-ДП на 6 арк;

14.Рахунки на оплату, видаткові накладні к договору постачання №17-0412017 від 17.04.17 на 3 арк;

15.Чорнові записи на 3 арк;

16.Договір поставки №17110-МД від 24.02.17 на 6 арк;

17.Рахунки на оплату, акти приймання продукції, видаткові накладні складені між ТОВ Амарант-Агро та ТОВ Скайсід Коммодігіс на 15 арк;

18.Накладна №5 від 11.01.17 на 1 арк;

19.Сегрегаторсинього кольору з написом ООО Консул 8 постачання товарів та послуг з 01.01.17 по 31.06.17

20.Блокнот з написом ТОВ Амарант Агро на 19арк;

21.Лист с черновими записами на 4 арк;

22.Сегрегатор світло-зеленого кольору з товарно-транспортними накладними за 2016 рік;

23. Сегрегатор синього кольору з товарно-транспортними накладними за 2016 рік;

24.Сегрегатор зеленого кольору з написом ООО Консул 8 реализация товаров и услуг;

25. Сегрегатор червоного кольору з написом ООО Консул 8 реализация товаров и услуг за 2016;

26.Акти списання товарів за 2016 рік на 14 арк;

27.Договора купівлі-продажу на 16арк;

28.Листи формату А4 з відтиском печатки ТОВ Консул 8 у кіл-ті 2 шт.;

29.Звіти про рух поголівя КРС Староварварівка, залишки ТМЦ с. Староварварівки на 114 арк;

30.Накладні за лютий 2017 року на 32 арк;

31.Чорнові записи на 16 арк;

32.Виписки з журналу ордеру по рахунку 281 на 7 арк;

33.Журнали-ордери, оборотні відомості за 3 кв. 2016р.

Крім того, 17.05.2017 на підставі ухвали слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області в ході проведення обшуку офісних та виробничих приміщень за адресою: Донецька область, Олександрівський район,с. Староварварівка, вул. Сенченка Петра, б.19 , було виявлено та вилучено:

1.Пусті бланки накладних з штампом ТОВ Селко на 89 арк;

2.Контрольна дойка на 25.04.17 на 3 арк;

3.Зошит з чорновими записами на 9 арк;

4.Список корів на 25.04.17;

5.Бухгалтерська справка від 11.01.2017 на 2 арк.;

6.Бухгалтерська справка відачі зерна за 10.05.2017;

7.Товарні чеки на 13 арк.;

8.Накази ТОВ «Селко» на 7 арк.;

9.Товарно-транспортні накладні;

10. Блокнот скоросшивач на 12 арк.;

11.Блокнот скоросшивач на 25 арк.;

12.Лімітно-заборна карта на 2 арк.;

13.Наказ б/н від 13.09.2016 на 1 арк.;

14.Блокнот скоросшивач на 30 арк.;

15.Журнал приходу робітників;

16.Чорнові записи на 9 арк.;

17.Звіт про рух ТМЦ станом на 23.03.2017;

18.Оборотні відомості по ТМ ресурсам на 2 арк.;

19.Блокнот зеленого кольору;

20. Книга складського обліку на 47 арк.;

21.Зошит з написом 9875.9820 на 48 арк.;

22.Журнал з написом «Молоко» на 96 арк.;

23.Блокнот на 40 арк.;

24. Журнал обліку медичних оглядів на 22 арк.;

25.Журнал реєстрації інструктажу на 79 арк.;

26.Журнал з написом «Молоко» на 100 арк.;

27.Журнал ведення протоколів з перевірки знань з охорони праці на 22 арк.;

28.Щоденник на 36 арк.;

29.Зошит в клітку на 28 арк.;

30.Блокнот скоросшивач з написом «Notepad» на 96 арк.;

31.Блокнот скоросшивач на 80 арк.;

32.Зошит формату А4 з написом «молоко 2017» на 96 арк.;

33.Зошит в клітку зеленого кольору з написом «Растел» на 24 арк.;

34. Зошит в клітку зеленого кольору з написом «и/о» на 24 арк.;

35.Лімітно-забірна карта ТОВ «Консул 8» на 8 арк.;

36.Блокнот скоросшивач з написом «Наш край» на 20 арк.;

37.Зошит в клітку зеленого кольору на 24 арк.;

38.Блокнот скоросшивач на 40 арк.;

39.Зошит в клітку без обкладенки на 10 арк.;

40.Блокнот скоросшивач на 18 арк.;

41.Відомості на 18 арк.;

42.Облік робочого часу робітників на 2 арк.;

43.Відомості про дойку корів на 4 арк.;

44.Товарно-транспортні накладні ТОВ «Консул 8» на 3 арк.;

45.Накладні на 8 арк.;

46.Чорнові записи на 24 арк.,

тобто на даних речах та документах містяться відомості про вчинення кримінального правопорушення.

Приймаючи до уваги, що вище зазначені речі, документи та чорнові записи мають значення речового доказу, керуючись п. 8, ч.2 ст. 40, ст. 94, ч. 1 ст. 98, ст. 99, ч. 2 ст. 100, ч. 3 ст. 110 КПК України, вказані документи та майно визнано та приєднано до матеріалів кримінального провадження №32017050390000006 в якості речових доказів.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою встановлення істини по кримінальному провадженню та враховуючи, що є достатні підстави вважати, що вилучені речі, документи, чорнові записи можуть бути використанні у якості доказів по кримінальному провадженню, прокурор, з метою збереження речових доказів, просить накласти на них арешт.

Вислухавши слідчого, який просив задовольнити клопотання, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98цього Кодексу.

Відповідно до ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні обєкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були обєктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені вчастині першійцієї статті.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Враховуючи вищевказане, те, що існує сукупність підстав вважати, що вилучені речі є доказом злочину, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, з метою збереження цих речових доказів, слідчий суддя вважає доцільним накласти на них арешт.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.170-174 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юриста 2 класу ОСОБА_1 про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно в ході проведених 17.05.2017 обшуків по кримінальному провадженню № 32017050390000006, а саме на тимчасово вилучені за адресою: Донецька область, м. Селидове, вул. Вокзальна, 5, натупні речові докази:

1.Папка швидкозшивач фіолетового кольору з документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Консул-8».

2.Журнал «Весовая Книга 2016» ТОВ «Амарант-Агро».

3.Журнал лабораторних досліджень продукції ТОВ «Амарант-Агро» з періодом 2016 року.

4.Поліетиленовий файл з накладними та товарно-транспортними накладними ТОВ «Амарант-Агро» за 2016 рік.

5.Блокнот з чорновими записами червоного кольору.

6.Поліетиленовий файл з документами фінансово-господарської діяльності ПП «Агро-Альянс» за 2016 рік.

на тимчасово вилучені за адресою : АДРЕСА_1, наступні речові докази:

1. Паперова папка з надписом «Расход ООО «Селко»» за січень 2016 року.

2. Паперова папка з надписом «ОСОБА_2 ДБКК ДТ».

на тимчасово вилучені за адресою : Покровський район, село Новоолексіївка, вул.Донецька, 2, наступні речові докази:

1. Блокнот з чорновими записами на 210 аркушах, коричневого кольору, з надписом «85 лет Проминвестбанк».

на тимчасово вилучені речові докази за адресою:Донецька область, м. Селидове, вул.Центральна, «2а», наступні речові докази:

1.ТТН за 2016р. З підписами на 22 арк;

2.ТТН за 2016р. без підписів на 132 арк;

3.ТТН за 2016р. з підписами водіїв на 35 арк;

4.Договори поставки ТОВ Амарант-Агро на 4 арк;

5. ТТН з підписами водіїв на 35 арк;

6. Лист ТОВ Компанія Агровест від 05.05.17 №16 на 1 арк;

7. Договір поставки №17109-МД ві 09.02.17 на 6 арк;

8.Рахунки на оплату, акти прийняття-передачі продукції, видаткові наклвдні к договору постачання №17109-МД на 45арк;

9.Лист формату А4 з залишком продукції станом 01.05.17 без підпису на 1 арк;

10.Рахунки на оплату, видаткові накладні к договору постачання №13-04/2017 від 13.04.17р. на 4 арк;

11.Рахунки на оплату, видаткові накладні к договору пастачання №14-0412017 від 14.04.17 НА 4 арк;

12.Договори поставки нафтопродуктів на 12 арк;

13.Договір поруки №06102-ДП на 6 арк;

14.Рахунки на оплату, видаткові накладні к договору постачання №17-0412017 від 17.04.17 на 3 арк;

15.Чорнові записи на 3 арк;

16.Договір поставки №17110-МД від 24.02.17 на 6 арк;

17.Рахунки на оплату, акти приймання продукції, видаткові накладні складені між ТОВ Амарант-Агро та ТОВ Скайсід Коммодігіс на 15 арк;

18.Накладна №5 від 11.01.17 на 1 арк;

19.Сегрегаторсинього кольору з написом ООО Консул 8 постачання товарів та послуг з 01.01.17 по 31.06.17

20.Блокнот з написом ТОВ Амарант Агро на 19арк;

21.Лист с черновими записами на 4 арк;

22.Сегрегатор світло-зеленого кольору з товарно-транспортними накладними за 2016 рік;

23. Сегрегатор синього кольору з товарно-транспортними накладними за 2016 рік;

24.Сегрегатор зеленого кольору з написом ООО Консул 8 реализация товаров и услуг;

25. Сегрегатор червоного кольору з написом ООО Консул 8 реализация товаров и услуг за 2016;

26.Акти списання товарів за 2016 рік на 14 арк;

27.Договора купівлі-продажу на 16арк;

28.Листи формату А4 з відтиском печатки ТОВ Консул 8 у кіл-ті 2 шт.;

29.Звіти про рух поголівя КРС Староварварівка, залишки ТМЦ с. Староварварівки на 114 арк;

30.Накладні за лютий 2017 року на 32 арк;

31.Чорнові записи на 16 арк;

32.Виписки з журналу ордеру по рахунку 281 на 7 арк;

33.Журнали-ордери, оборотні відомості за 3 кв. 2016р.

на тимчасово вилучені речові докази за адресою: Донецька область, Олександрівський район,с. Староварварівка, вул. Сенченка Петра, б.19, наступні речові докази:

1.Пусті бланки накладних з штампом ТОВ Селко на 89 арк;

2.Контрольна дойка на 25.04.17 на 3 арк;

3.Зошит з чорновими записами на 9 арк;

4.Список корів на 25.04.17;

5.Бухгалтерська справка від 11.01.2017 на 2 арк.;

6.Бухгалтерська справка відачі зерна за 10.05.2017;

7.Товарні чеки на 13 арк.;

8.Накази ТОВ «Селко» на 7 арк.;

9.Товарно-транспортні накладні;

10. Блокнот скоросшивач на 12 арк.;

11.Блокнот скоросшивач на 25 арк.;

12.Лімітно-заборна карта на 2 арк.;

13.Наказ б/н від 13.09.2016 на 1 арк.;

14.Блокнот скоросшивач на 30 арк.;

15.Журнал приходу робітників;

16.Чорнові записи на 9 арк.;

17.Звіт про рух ТМЦ станом на 23.03.2017;

18.Оборотні відомості по ТМ ресурсам на 2 арк.;

19.Блокнот зеленого кольору;

20. Книга складського обліку на 47 арк.;

21.Зошит з написом 9875.9820 на 48 арк.;

22.Журнал з написом «Молоко» на 96 арк.;

23.Блокнот на 40 арк.;

24. Журнал обліку медичних оглядів на 22 арк.;

25.Журнал реєстрації інструктажу на 79 арк.;

26.Журнал з написом «Молоко» на 100 арк.;

27.Журнал ведення протоколів з перевірки знань з охорони праці на 22 арк.;

28.Щоденник на 36 арк.;

29.Зошит в клітку на 28 арк.;

30.Блокнот скоросшивач з написом «Notepad» на 96 арк.;

31.Блокнот скоросшивач на 80 арк.;

32.Зошит формату А4 з написом «молоко 2017» на 96 арк.;

33.Зошит в клітку зеленого кольору з написом «Растел» на 24 арк.;

34. Зошит в клітку зеленого кольору з написом «и/о» на 24 арк.;

35.Лімітно-забірна карта ТОВ «Консул 8» на 8 арк.;

36.Блокнот скоросшивач з написом «Наш край» на 20 арк.;

37.Зошит в клітку зеленого кольору на 24 арк.;

38.Блокнот скоросшивач на 40 арк.;

39.Зошит в клітку без обкладенки на 10 арк.;

40.Блокнот скоросшивач на 18 арк.;

41.Відомості на 18 арк.;

42.Облік робочого часу робітників на 2 арк.;

43.Відомості про дойку корів на 4 арк.;

44.Товарно-транспортні накладні ТОВ «Консул 8» на 3 арк.;

45.Накладні на 8 арк.;

46.Чорнові записи на 24 арк.

Розяснити, що згідно ст.174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Донецької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя А.М.Лутай