Ухвала суду № 66542258, 17.05.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/6085/17

Провадження №1- кс/712/2753/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів

17 травня 2017 року Соснівський районний суд м.Черкаси в складі:

слідчого судді Романенко В.А.

при секретарі Таран А.І.

за участю прокурора Палій Т.Л.

розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 32017250000000007 прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області молодшим радником юстиції ОСОБА_1, клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області молодший радник юстиції ОСОБА_1 з клопотанням надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32017250000000007, відомості про яке внесені 31.01.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відносно службових осіб ТОВ «Папір-Мал» (код ЄДРПОУ 30477405) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Папір-Мал» (код ЄДРПОУ 30477405), згідно експертного - економічного дослідження від 30.01.2017 №3/01 в період з 01.08.2016 по 31.10.2016 незаконно завищили податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок відображення неіснуючих фінансово-господарських операцій з ТОВ «Чоторна» (код ЄДРПОУ 39992451) та ТОВ «Акрам Вест ТД» (код ЄДРПОУ 40222133) у звязку з чим ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3675 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Папір-Мал» (код ЄДРПОУ 30477405) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

У звязку із викладеним, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунку ТОВ «Акрам Вест ТД» (код ЄДРПОУ 40222133), а саме: №2600601722280 за період з 01.10.2016 по 31.12.2016, які знаходиться у володінні ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365) з метою встановлення обставин перерахування коштів, за поставлені ТМЦ.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив суд його задоволити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п. 4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банк та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК Україниякщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ПАТ «Кредобанк», оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області молодший радник юстиції ОСОБА_1 про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365), з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, а саме: особову (юридичну) справу та документи, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ «Акрам Вест ТД» (код ЄДРПОУ 40222133), а саме: № 2600601722280 за період з 01.10.2016 року по 31.12.2016 року, які знаходиться у володінні ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365), щосекундних роздруківок руху коштів по рахунку ТОВ «Акрам Вест ТД» (код ЄДРПОУ 40222133) № 2600601722280 за період з 01.10.2016 року по 31.12.2016 року, відкритого в ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365) з зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) та оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків з можливістю вилучення перелічених вище документів.

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області молодший радник юстиції ОСОБА_1, який може доручити її виконання старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Романенко ВА.