Ухвала суду № 66496698, 10.05.2017, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2839/17

пр.№ 1-кс/464/811/17

У Х В А Л А

10 травня 2017 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Горбань О.Ю., за участю слідчого Малицького П.Б., розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1Б, погоджене з прокурором про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів, тобто про можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) приватного підприємця ОСОБА_2 (ІПН- НОМЕР_1, АДРЕСА_1), які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ПП"Електропромсервіс" ( ЄДРПОУ 39727897) із ТОВ "Інпук" (ЄДРПОУ 35620676) за період з 01.01.2015 по 31.12.2016.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016140000000131 від 14.09.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП«Електропромсервіс» в період 2014-2016 років безпідставно сформували податковий кредит від підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Трекота Люкс» (ЄДРПОУ 39815354 попередня назва ТОВ «Домус Альянс»), ТОВ «Стаккато-Плюс» (ЄДРПОУ 36858290 попередня назва ТОВ «Стиль-Медіа»), ТОВ «Фірма «Поділля-16» (ЄДРПОУ 37882209 попередня назва ТОВ «Еколайн-СТ»), ТОВ «Діал-Компані» (ЄДРПОУ 39421863 попередня назва ТОВ «Ідеал Інвест»), ТОВ «Ніка Ейр» (ЄДРПОУ 39600370), ТОВ «Фірма Лєгата» (ЄДРПОУ 39421580 попередня назва ТОВ «Корес ЛТД»), ТОВ «ЕмеральдІнвест» (ЄДРПОУ 39422390 попередня назва ТОВ «Зеріс»), ТОВ «Вест-Трейдінг ЛТД» (ЄДРПОУ 39419613 попередня назва ТОВ «Вейсес»), ТОВ «Рідмар» (ЄДРПОУ 39520175 попередня назва ТОВ «Ісіда Груп»), ТОВ «Селена-2016» (ЄДРПОУ 39602912 попередня назва ТОВ «Шивада»), ТОВ «Євротон-Груп» (ЄДРПОУ 39195149 попередня назва ТОВ «Ріотен»), ТОВ «ТД «Укроптпостач» (ЄДРПОУ 39226276) на суму 2606939 грн. та «ризикового» СГД - ТОВ «Інпук» (ЄДРПОУ 35620676) на суму 643624 грн., що призвело до несплати податку на додану вартість на загальну суму 3250563 грн.

В ході досудового розслідування під час обшуку в офісному приміщенні ПП «Електропромсервіс» за адресою: м.Львів, вул.Драгана, 2 у робочому кабінеті директора вказаного підприємства ОСОБА_3 виявлено його візитки як представника підконтрольного ОСОБА_3 товариства ТОВ «Інпук» - представника в Україні німецького виробника кабельних трас «PUK-WerkeKG», банківську картку на прізвище ОСОБА_2 та інші документи, що свідчать про повязаність зазначених субєктів господарювання.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Електропромсервіс» в особі директора ОСОБА_3 та ТОВ «Інпук» (засновник ОСОБА_2І.) в грудні 2016 року припинили свою діяльність та здійснили продаж корпоративних прав. З метою продовження злочинної схеми, спрямованої на ухилення від сплати податків гр.ОСОБА_3 було створено наступні СГД: ТОВ «Електротехнопром» (ЄДРПОУ 40989515 директор ОСОБА_3Я.) та ТОВ «Інпук інжиніринг» (ЄДРПОУ 40989599 засновник ОСОБА_2І.), які отримали свідоцтва платника ПДВ та розпочали господарську діяльність з 01.01.2017.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2015-2016 років ТОВ «Інпук» та ПП«Електропромсервіс» (ЄДРПОУ 39727897) з метою заниження сплати податків безпідставно перераховувало кошти на рахунок ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1) за нібито поставлені товари, виконані роботи. Вважає, що у приватного підприємця ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1) знаходяться первинні документи, а саме: рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, довіреності, сертифікати якості, акти приймання виконаних підрядних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкові відомості ресурсів, платіжні доручення, векселі, іншідокументи, які можуть свідчити про проведення фінансово господарських операцій з ТОВ «Інпук» (ЄДРПОУ 35620676) та ПП "Електропромсервіс" (ЄДРПОУ 39727897) і матимуть значення для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні.

Клопотання розглянуто за відсутності представника приватного підприємця, у володінні якого знаходяться вищевказані оригінали документів, оскільки виклик такого може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Заслухавши думку старшого слідчого, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання не підлягає до задоволення, оскільки таке не відповідає вимогам ст. 160 КПК України, так як в ньому не зазначено, яке значення для досудового розслідування та встановлення істини в кримінальному провадженні мають фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_2 та не обґрунтовано необхідності вилучення таких.

Керуючись статтями 163, 164 КПК України,

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1Б про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000131, за правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ю.Горбань