Ухвала суду № 66496693, 15.05.2017, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3060/17

пр.№ 1-кс/464/825/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

15 травня 2017 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., за участю секретаря судового засідання Гаврилишин О.Б., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

встановив:

старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32017100080000018 від 14.02.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Зертранс» (ЄДРПОУ 36742650), що знаходиться за адресою: м.Пустомити Львівської області, вул. Кандиби, 5, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 14.02.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100080000018, щодо службових осіб ТОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650) за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Зертранс» (код ЄДРПОУ 36742650) в період в період з 01.01.2014 по 29.07.2016 в порушення п.44.1 ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.198.1, 198.3 ст.198 Податкового кодексу України безпідставно відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства отримання транспортно-експедиторських послуг від ТОВ «Омелюх Груп» (ЄДРПОУ 39343995), ТОВ «Коралсіті» (ЄДРПОУ 39472352), ТОВ «РЗХ Лімітед» (ЄДРПОУ 39526198), ТОВ «Шериф Комфорт» (ЄДРПОУ 39735866), ТОВ «Нова Перспектива-2015» (ЄДРПОУ 39816164), ТОВ «СТ Мідл» (ЄДРПОУ 39165685), що призвело до несплати податку на додану вартість на суму 4 280 197 грн. та податку на прибуток на суму 3 852 177 грн., що підтверджується актом перевірки ТОВ «Зертранс» №3079/13-04-14-01/36742650 від 16.09.2016, проведеної Галицькою ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області.

Разом з цим, відповідно до даних АІС «Податковий блок», досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Зертранс» відображало в бухгалтерському та податковому обліку підприємства надання транспортно-експедиторських послуг ТОВ «Перша Логістична Компанія» (код ЄДРПОУ 37678031), ПАТ «Аграрний Фонд» (код ЄДРПОУ 38926880), ПАТ «Продовольчо-Зернова Корпорація України» (код ЄДРПОУ 37243279).

Враховуючи, що документи, які відображають проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Зертранс» з ТОВ «Омелюх Груп», ТОВ «Коралсіті», ТОВ «РЗХ Лімітед», ТОВ «Шериф Комфорт», ТОВ «Нова Перспектива-2015», ТОВ «СТ Мідл», ТОВ «Перша Логістична Компанія», ПАТ «Аграрний Фонд», ПАТ «Продовольчо-Зернова Корпорація України» необхідні для проведення в майбутньому почеркознавчої експертизи, можуть підтверджувати порушення податкового законодавства, що могло призвести до заниження сплати податків, зборів і мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, іншим способом їх отримати неможливо, старший слідчий просить клопотання задоволити.

У суді старший слідчий Боровець Р.В. клопотання підтримав.

Клопотання розглянуто за відсутності представника ТОВ «Зертранс» у володінні якого знаходяться вищевказані оригінали документів, оскільки виклик такого може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Заслухавши думку старшого слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що внесене старшим слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані оригінали документів, які можуть перебувати у володінні ТОВ «Зертранс» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому, з доводів, викладених старшим слідчим у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів, шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення.

На підставі викладеного та керуючись статтями 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив:

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Зертранс» (ЄДРПОУ 36742650), що знаходиться за адресою: м.Пустомити Львівської області, вул. Кандиби, 5, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які фіксують факти проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Омелюх Груп» (ЄДРПОУ 39343995), ТОВ «Коралсіті» (ЄДРПОУ 39472352), ТОВ «РЗХ Лімітед» (ЄДРПОУ 39526198), ТОВ «Шериф Комфорт» (ЄДРПОУ 39735866), ТОВ «Нова Перспектива-2015» (ЄДРПОУ 39816164), ТОВ «СТ Мідл» (ЄДРПОУ 39165685), ТОВ «Перша Логістична Компанія» (ЄДРПОУ 37678031), ПАТ «Аграрний Фонд» (ЄДРПОУ 38926880), ПАТ «Продовольчо-Зернова Корпорація України» (ЄДРПОУ 37243279), а саме до:

●договорів та специфікацій до договорів укладених між ТОВ «Зертранс» (ЄДРПОУ 36742650) та ТОВ «Омелюх Груп» (ЄДРПОУ 39343995), ТОВ «Коралсіті» (ЄДРПОУ 39472352), ТОВ «РЗХ Лімітед» (ЄДРПОУ 39526198), ТОВ «Шериф Комфорт» (ЄДРПОУ 39735866), ТОВ «Нова Перспектива-2015» (ЄДРПОУ 39816164), ТОВ «СТ Мідл» (ЄДРПОУ 39165685), ТОВ «Перша Логістична Компанія» (ЄДРПОУ 37678031), ПАТ «Аграрний Фонд» (ЄДРПОУ 38926880), ПАТ «Продовольчо-Зернова Корпорація України» (ЄДРПОУ 37243279);

●договорів та специфікацій до договорів укладених між ТОВ «Зертранс» (ЄДРПОУ 36742650) та ПАТ «Українська залізниця» або регіональними філіями ПАТ «Українська залізниця», щодо проведення перевезень залізничним транспортом;

●податкових накладних та актів наданих послуг складених між ТОВ «Зертранс» (ЄДРПОУ 36742650) та ТОВ «Омелюх Груп» (ЄДРПОУ 39343995), ТОВ «Коралсіті» (ЄДРПОУ 39472352), ТОВ «РЗХ Лімітед» (ЄДРПОУ 39526198), ТОВ «Шериф Комфорт» (ЄДРПОУ 39735866), ТОВ «Нова Перспектива-2015» (ЄДРПОУ 39816164), ТОВ «СТ Мідл» (ЄДРПОУ 39165685), ТОВ «Перша Логістична Компанія» (ЄДРПОУ 37678031), ПАТ «Аграрний Фонд» (ЄДРПОУ 38926880), ПАТ «Продовольчо-Зернова Корпорація України» (ЄДРПОУ 37243279);

●рахунків-фактур, платіжних доручень щодо перерахування (отримання) грошових коштів ТОВ «Зертранс» (ЄДРПОУ 36742650) від ТОВ «Омелюх Груп» (ЄДРПОУ 39343995), ТОВ «Коралсіті» (ЄДРПОУ 39472352), ТОВ «РЗХ Лімітед» (ЄДРПОУ 39526198), ТОВ «Шериф Комфорт» (ЄДРПОУ 39735866), ТОВ «Нова Перспектива-2015» (ЄДРПОУ 39816164), ТОВ «СТ Мідл» (ЄДРПОУ 39165685), ТОВ «Перша Логістична Компанія» (ЄДРПОУ 37678031), ПАТ «Аграрний Фонд» (ЄДРПОУ 38926880), ПАТ «Продовольчо-Зернова Корпорація України» (ЄДРПОУ 37243279);

●належним чином завірений перелік працівників ТОВ «Зертранс» (ЄДРПОУ 36742650) за період з 01.01.2014 по 15.05.2017р. із зазначенням прізвища, імя та по батькові працівників, посади, дати прийняття на роботу, дати звільнення, дати переміщення з однієї посади на іншу та контактних даних працівників.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ТОВ «Зертранс» (ЄДРПОУ 36742650), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.