Ухвала суду № 66447639, 11.05.2017, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/4376/17

Провадження № 1-кс/428/2102/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 травня 2017 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Баронін Д.Б., за участю секретаря Бондаренко І.С., старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до відомостей, які можуть становити банківську таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32017130370000003 від 15.03.2017 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Стела» (код ЄДРПОУ 19073771) при виконанні ремонтних робіт на ДП «Сєвєродонецька ТЕЦ» (код 00131050), СДП «ПРОМАВТОМАТИКА» №436 (код 1417179), ПРАТ «ЛИНІК» (код 32292929) в період 2012-2016 р.р. ухилились від сплати ПДВ та податку на прибуток на загальну суму 3452620,43 грн., шляхом відображення в регістрах податкового обліку операції з придбання товарів та послуг, виконання робіт, які фактично не були здійснені, використовуючи реквізити субєктів «конвертаційнотранзитної» спрямованості: ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878), ТОВ «С-В-С» (код ЄДРПОУ 39124869), ТОВ «Вектра» (код ЄДРПОУ 37377252), ТОВ «Дорстройград» (код ЄДРПОУ 38551265), ТОВ Фірма «С-А» (код ЄДРПОУ 39124984), ТОВ «Східбудсервіс-С» (код ЄДРПОУ 37456606), ТОВ «Ладона» (код ЄДРПОУ 39264065), ТОВ «БК «Траст Інвест» (код ЄДРПОУ 39113417), ТОВ «БК «Схід строй групп» (код ЄДРПОУ 38964161) ТОВ «Східбудсервіс-Д» (код ЄДРПОУ 38413584).

Сума спричинених державі збитків підтверджена дослідженням фінансово-господарської діяльності ТОВ «Стела» (код ЄДРПОУ 19073771) по взаємовідносинам з ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878), ТОВ «С-В-С» (код ЄДРПОУ 39124869), ТОВ «Вектра» (код ЄДРПОУ 37377252), ТОВ «Дорстройград» (код ЄДРПОУ 38551265), ТОВ Фірма «С-А» (код ЄДРПОУ 39124984), ТОВ «Східбудсервіс-С» (код ЄДРПОУ 37456606), ТОВ «Ладона» (код ЄДРПОУ 39264065), ТОВ «БК «Траст Інвест» (код ЄДРПОУ 39113417), ТОВ «БК «Схід строй групп» (код ЄДРПОУ 38964161) ТОВ «Східбудсервіс-Д» (код ЄДРПОУ 38413584) за період з березня 2012 по листопад 2016 за № 12/12-14-1201/31 від 10.03.2017, виконаного фахівцями ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області.

Згідно інформації АІС «Податковий блок» ТОВ «Стела» (код ЄДРПОУ 19073771) зареєстроване в ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області, має стан платника 0 (платник податків за основним місцем обліку). Директором являється ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1), головним бухгалтером ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_2), основний вид діяльності 33.12 ремонт та технічне обслуговування машин і устаткування промислового призначення.

Джерелом відомостей, що містять інформацію про укладені та виконані ТОВ «Стела» (код ЄДРПОУ 19073771) правочини з підприємствами-постачальниками ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878), ТОВ «С-В-С» (код ЄДРПОУ 39124869), ТОВ «Вектра» (код ЄДРПОУ 37377252), ТОВ «Дорстройград» (код ЄДРПОУ 38551265), ТОВ Фірма «С-А» (код ЄДРПОУ 39124984), ТОВ «Східбудсервіс-С» (код ЄДРПОУ 37456606), ТОВ «Ладона» (код ЄДРПОУ 39264065), ТОВ «БК «Траст Інвест» (код ЄДРПОУ 39113417), ТОВ «БК «Схід строй групп» (код ЄДРПОУ 38964161) ТОВ «Східбудсервіс-Д» (код ЄДРПОУ 38413584), суми та періоди перерахованих їм грошових коштів, джерела отримання цих грошових коштів від підприємств-замовників, призначення платежів та відповідність призначень платежів отриманих грошових коштів від замовників призначенням платежів перерахованих грошових коштів постачальникам, інформацію про службових осіб ТОВ «Стела» (код ЄДРПОУ 19073771), які здійснювали розпорядження цими грошовими коштами, є документи банківських рахунків ТОВ «Стела» (код ЄДРПОУ 19073771).

Відомості, що містяться в банківських документах можуть бути використані як докази по даному кримінальному провадженню та як обєкти, по яким в подальшому можуть бути призначені та проведені перевірки та експертизи.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Стела» (код ЄДРПОУ 19073771) в період 2012 2016 р.р. використовували банківський рахунок №26005053722588 (код валюти 980, Українська гривня) (зазначені в автоматизованій інформаційній системі «Податковий блок»), що знаходяться в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, код ЄДРПОУ 14360570, за адресою: індекс 1001, м. Київ, вул. Грушевського, буд. 1Д), через які здійснювалося перерахування коштів на рахунки вищевказаних підприємств з метою надання фінансово-господарським операціям законного вигляду.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме з можливістю їх тимчасового вилучення до: відомостей за період часу з 01.01.2012 по 31.12.2016 про рух коштів по рахунку ТОВ «Стела» і інших відомостей відносно рахунку, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, код ЄДРПОУ 14360570) за адресою: індекс 1001, м. Київ, вул. Грушевського, буд. 1Д, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема з метою встановлення факту нанесення діями службових осіб збитків державі та визначення їх розміру.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Пунктом 5 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно першого абзацу ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника вказаної юридичної особи.

В судовому засіданні встановлено, що 15.03.2017 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32017130370000003 від 28.04.2017.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Проте, клопотання сторони кримінального провадження в частині надання ПАТ КБ «Приватбанк» тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, яка складає банківську таємницю, не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України: у клопотанні недоведена доцільність вилучення і необґрунтована наявність достатніх підстав вважати, що саме без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення таких речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Посилання сторони кримінального провадження на те, що оригінали зазначених речей і документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто будуть використані як докази, не доводять того, що копії вказаних речей і документів не зможуть підтвердити викладені стороною кримінального провадження у клопотанні обставини. Також стороною кримінального провадження до клопотання не додано будь-яких доказів того, що у провадженні призначено експертизу, для забезпечення проведення якої слід отримати саме оригінали вищевказаних речей і документів, а також те, що наявні достатні підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Водночас вимога сторони кримінального провадження, яка викладена в резолютивній частині клопотання, щодо надання відповідною юридичною особою, у володінні якої перебувають вищевказані речі і документи, інформації у вигляді розміщення інформації на паперовому носії (роздруківка) і в електронному вигляді задоволенню не підлягає, оскільки вказана вимога не відповідає положенням ч.1 ст.159 КПК України у звязку з тим, що вказана норма права не передбачає обов'язку власника інформації надавати її в певному вигляді, визначеному органом досудового розслідування.

У звязку з цим слідчий суддя вважає надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх копіювання та до інформації щодо руху коштів по вказаному рахунку.

Разом з тим, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ прокурорам, що здійснюють процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні, до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задоволенню не підлягає, враховуючи положення глави 15 КПК України, оскільки це не передбачено чинним КПК України та не зазначені конкретні дані щодо конкретної особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 131-132, 159166,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, а також слідчим СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області: ОСОБА_5, ОСОБА_6; та старшим оперуповноваженим ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку: ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, код ЄДРПОУ 14360570) за адресою: індекс 1001, м. Київ, вул. Грушевського, буд. 1Д, з можливістю їх копіювання, а саме до оригіналів наступних документів та носіїв інформації, а саме відносно клієнта ТОВ «Стела» (код ЄДРПОУ 19073771) по рахункам №26005053722588 (код валюти 980, українська гривня) за період часу з 01.01.2012 по 31.12.2016 до:

- оригіналів платіжних доручень ТОВ «Стела», а у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів), які надавалися в банк клієнтом із зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- чекових книг, в яких містяться підписи клієнтів;

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою;

- чеків на отримання готівкових грошових коштів;

- інформації про рух грошових коштів ТОВ «Стела» по вказаному рахунку з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача із зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу.

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Д.Б. Баронін