Ухвала суду № 66434941, 10.05.2017, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2818/17

пр.№ 1-кс/464/803/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

10.05.2017 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., з участю старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ Державної фіскальної служби у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017140000000002 від 13.02.2017 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 00952060), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 00952060) за адресою: Львівська область, Буський район, смт.Красне, вул. Залізнична,18.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувано Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному 13.01.2017 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017140000000002, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 00952060), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Підставою для реєстрації даного кримінального провадження в ЄРДР слугували матеріали ОУ ГУ ДФС у Львівській області, з яких вбачається, що службові особи ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 00952060) у період 2016 року здійснили ряд фінансово-господарських операції, щодо купівлі-продажу ТМЦ (зернових культур) в СГД з ознаками «фіктивності», зокрема: ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (ЄДРПОУ 39729475), ТОВ «Делівері Груп» (ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Райнер Груп» (ЄДРПОУ 39776923), ТОВ «Олімпіакос» (ЄДРПОУ 39876113), ТОВ «Голд Зерно» (ЄДРПОУ 40086298), ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 39924910), ТОВ «Євро Маркетінг» (ЄДРПОУ 39983248), ТОВ «ТОВ «Тантал ЛТД» (ЄДРПОУ 39988136), ТОВ «Роднік Стайл» (ЄДРПОУ 39995515), ТОВ «Нью фінанси-2016» (ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Промстар Україна» (ЄДРПОУ 40301178), ТОВ «ОСОБА_5 ЛТД» (ЄДРПОУ 40369938).

В ході досудового розслідування та проведеним аналізом інформаційних баз даних «АІС Податковий Блок» встановлено, що такі товариства, як: ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (ЄДРПОУ 39729475), ТОВ «Делівері Груп» (ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Райнер Груп» (ЄДРПОУ 39776923), ТОВ «Олімпіакос» (ЄДРПОУ 39876113), ТОВ «Голд Зерно» (ЄДРПОУ 40086298), ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 39924910), ТОВ «Євро Маркетінг» (ЄДРПОУ 39983248), ТОВ «ТОВ «Тантал ЛТД» (ЄДРПОУ 39988136), ТОВ «Роднік Стайл» (ЄДРПОУ 39995515), ТОВ «Нью фінанси-2016» (ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Промстар Україна» (ЄДРПОУ 40301178), ТОВ «ОСОБА_5 ЛТД» (ЄДРПОУ 40369938), які реалізовували в період 2016 року зернові культури на ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 952060), не відображали (відповідно до зареєстрованих в базі даних податкових накладних) придбання таких культур (пшениці, кукурудзи), що свідчить про «фіктивність» поставок зернових культур на ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 00952060). Відповідно вищенаведене свідчить про безтоварність проведених операцій між ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 952060) та зазначеними товариствами постачальниками, а самі товариства містять ознаки «фіктивності».

Як наслідок, шляхом здійснення безтоварних операцій з СГД, що містять ознаки «фіктивності» службовими особами ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» з метою мінімізації обєкту оподаткування, приховання реальних обсягів збуту за готівкові кошти, на порушення вимог п.198.1, 198.2, 198.3 ст.198, п.201.1 ст.201, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України №2755-УІ від 02.12.2010 р. із змінами та доповненнями за період січень-вересень 2016 року по відображених операціях із підприємствами, діяльність яких носить «сумнівний, удаваний» характер занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету всього на загальну суму 3040 885,99 грн.

З метою зясування фактичної господарської діяльності «Красненський комбінат хлібопродуктів», достовірності відображення даних в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та обєктивності досудового слідства, а також враховуючи, що документи що підтверджують взаємовідносини «Красненський комбінат хлібопродуктів» з вищезазначеними СГД-постачальниками зернових культур, мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженні, проведення почеркознавчих та бухгалтерських експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів», тобто здійснити виїмку документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 00952060) у період 2016 року з постачальниками (зернових культур), зокрема: ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (ЄДРПОУ 39729475), ТОВ «Делівері Груп» (ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Райнер Груп» (ЄДРПОУ 39776923), ТОВ «Олімпіакос» (ЄДРПОУ 39876113), ТОВ «Голд Зерно» (ЄДРПОУ 40086298), ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 39924910), ТОВ «Євро Маркетінг» (ЄДРПОУ 39983248), ТОВ «ТОВ «Тантал ЛТД» (ЄДРПОУ 39988136), ТОВ «Роднік Стайл» (ЄДРПОУ 39995515), ТОВ «Нью фінанси-2016» (ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Промстар Україна» (ЄДРПОУ 40301178), ТОВ «ОСОБА_5 ЛТД» (ЄДРПОУ 40369938).

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ Державної фіскальної служби у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» (ЄДРПОУ 00952060), що знаходиться за адресою: Львівська область, Буський район, смт.Красне, вул. Залізнична,18, а саме: договорів та угод з додатками, товарно - транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, сертифікатів якості та відповідності придбаних (реалізованих) товарно-матеріальних цінностей, документів листування, щодо взаємовідносин з ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (ЄДРПОУ 39729475), ТОВ «Делівері Груп» (ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Райнер Груп» (ЄДРПОУ 39776923), ТОВ «Олімпіакос» (ЄДРПОУ 39876113), ТОВ «Голд Зерно» (ЄДРПОУ 40086298), ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 39924910), ТОВ «Євро Маркетінг» (ЄДРПОУ 39983248), ТОВ «ТОВ «Тантал ЛТД» (ЄДРПОУ 39988136), ТОВ «Роднік Стайл» (ЄДРПОУ 39995515), ТОВ «Нью фінанси-2016» (ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Промстар Україна» (ЄДРПОУ 40301178), ТОВ «ОСОБА_5 ЛТД» (ЄДРПОУ 40369938), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк