Постанова № 6641743, 30.01.2009, Куп'янський міськрайонний суд Харківської області

                                                                      код суда: 2023  

Дело: №4-14/2009 год

       ПОСТАНОВЛЕНИЕ

                                                             ИМЕНЕМ    УКРАИНЫ

30 января 2009 года

Судья Купянского горрайонного суда Харьковской области Шиховцова А.А., при секретаре- Шевченко Е.И., с участием прокурора Изотова В.А., рассмотрев представление ст. следователя СО НМ Купянской ОГНИ ОСОБА_1 о вынесении постановления о проведении документальной проверки, по уголовному делу №41080040, -

УСТАНОВИЛ:

           В Купянский горрайонный суд Харьковский области поступило представление ст. следователя СО НМ Купянской ОГНИ,с согласия Купянского межрайонного прокурора, о проведении документальной проверки финансово - хозяйственной деятельности общества с ограниченной ответственностью « Станкоремонтный завод»ОКПО № 30959594 по вопросу соблюдения требований налогового законодательства Украины, ссылаясь на то, что служебные лица ФЛП ОСОБА_2 в период деятельности с 01.04.07 по 31.03.08, в нарушение ст. 13 Декрета Кабинета Министров Украины от 26 декабря 1992 г. №13-92 «О подоходном налоге с граждан» с изменениями и дополнениями и пп. 5.3.9 п. 5.3 п. 5 Закона Украины от 22.05.1997 года №283/97-ВР «О налогообложении прибыли предприятий» с изменениями и дополнениями, совершили умышленное уклонение от уплаты налога с доходов физических лиц на сумму 668930,00 грн. путем занижения налогооблагаемого дохода за период 2-4 квартал 2007 года на сумму 4459530,60.

Кроме того, в нарушение пп. 7.2.6. п.7.2, пп. 7.3.1 п. 7.3, пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины от 03 апреля 1997 года №168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость» с изменениями и дополнениями, уклонились от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 1209493,0 грн. путем завышения налогового кредита по НДС на сумму 1209493,00 грн..

Таким образом, действия служебных лиц ФЛП ОСОБА_2 привели к фактическому не поступлению в бюджет денежных средств в сумме 1878423,0 грн., что является особо крупным размером.

В ходе досудебного следствия было установлено, что ФЛП ОСОБА_2 была выдана доверенность на распоряжение ее счетом в АКБ «Базис» г. Харьков ОСОБА_3 Денежные средства, которые поступали от ООО «Станкоремонтный завод» за поставленные ТМЦ на расчетный счет ФЛП ОСОБА_2, снимались ОСОБА_3 Согласно рапорта ст. оперуполномоченного ОНМ Изюмской ОГНИ ОСОБА_4С указанные хозяйственные операции имели бестоварный характер, преследовалась цель «конвертации» денежных средств. Кроме того предприятием не предоставлены документы, подтверждающие факт транспортировки ТМЦ от ФЛП ОСОБА_2 в их адрес. Так же должностными лицами не предоставлены документы, подтверждающие факт оприходывания ТМЦ по складу. Исходя из изложенного следует, что должностные лица ООО «Станкоремонтный завод» принимали участие в составлении   фиктивной бухгалтерской документации от ФЛП ОСОБА_2

В.Г. в адрес 000 «Станкоремонтный завод» с целью завуалировать свою преступную деятельность. Так же из показаний ОСОБА_2 следует, что расходная бухгалтерская документация в адрес предприятий-контрагентов ею не подписывалась.

Изучив представленные суду материалы, заслушав пояснения следователя СО НМ Купянской   ОГНИ   ОСОБА_1,   учитывая   мнение   прокурора   об   обоснованности представленного следователем СО НМ Купянской ОГНИ представления о проведение внеплановой выездной документальной проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Станкоремонтный завод»  ОКНО № 30959594, принимая во внимание,  что и представленных материалах, имеются достаточные данные указывающие на то, что 000 «Станкоремонтный завод» уклоняется от уплаты налогов, в целях полного, объективной и всестороннего расследования уголовного дела возникла необходимость в проведении проверки   финансово-хозяйственной   деятельности   вышеуказанного   предприятия   по вопросу соблюдения требований налогового законодательства Украины, за период    с 01.04.2007г. по ЗОЛ 1.2008г..

На основании изложенного, руководствуясь ст. 11-1 Закона Украины «С государственной налоговой службе Украины» №83/98-ВР от 05.02.1998 года с изменениями и дополнениями, ст.ст.65, 66 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Представление ст. следователя СО НМ Купянской ОГНИ ОСОБА_1 о вынесении постановления о проведении документальной проверки, по уголовному делу №41080040 удовлетворить.

Разрешить сотрудникам Чугуевской ОГНИ проведение внеплановой документальной проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Станкоремонтный завод» ОКПО № 30959594, за период с 01.04.2007г. по 30.1].2008г., продолжительностью 10 рабочих дней с момента вручения уведомления о проведении проверки.     Судья                                           А.А. Шиховцова