Ухвала суду № 66403633, 25.04.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/22631/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 квітня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Ольховській М.Г., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Кримського О.Д., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС СВ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області Крамського О.Д., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 22017101110000019, -

В С Т А Н О В И В :

21.04.2017 старший слідчий в ОВС СВ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області Крамський О.Д., за погодження із прокурором відділу прокуратури м. Києва Сибіряковим О.О., звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ «Інженерно технічний центр «ІВІК» (код ЄДРПОУ 39507458), а саме тимчасового доступу до первинних документів фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Інженерно технічний центр «ІВІК» (код ЄДРПОУ 39507458) та ТОВ «Сейлсервісолюшнс» (код ЄДРПОУ 39906179), а також ТОВ «Інженерно технічний центр «ІВІК» (код ЄДРПОУ 39507458) з ТОВ «Клімат Простор» (код ЄДРПОУ 37587936) за весь період співпраці, а саме: первинних фінансово-господарських документів (договори (контракти) щодо надання послуг, поставки або купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, а також специфікацій до них, додаткових угод, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, товаротранспортних накладних, рахунків та інших документів, що підтверджують факт вчинення господарських операцій, а також відповідні бухгалтерські документи (реєстри щоденного обліку операцій з продажу та придбання товарів, робіт та послуг тощо), з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Слідчим відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні № 22017101110000019, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в період з 2013 року по 2016 рік, невстановлені досудовим розслідуванням особи, повторно вчинили фіктивне підприємництво, створивши та придбавши ряд суб'єктів підприємницької діяльності, серед яких, зокрема, ТОВ «Айрон-Альянс» (код ЄДРПОУ 38729977), ТОВ «Міолакс» (код ЄДРПОУ 40165725), ТОВ «Аквіанс» (код ЄДРПОУ 40165966), ТОВ «Промоушн Трейд» (код ЄДРПОУ 40396816), ТОВ «Комфорт і Клімат» (код ЄДРПОУ 40778536), з метою прикриття незаконної діяльності.

Зазначені суб'єкти господарювання використовуються для мінімізації ПДВ та прибутку на податок великих реальних платників податків, нібито здійснюючи операції по виконанню різноманітних послуг, робіт або поставки товарно-матеріальних цінностей. Фактично вказані роботи не виконувались, послуги не надавались, а товарно-матеріально цінності не реалізовувались. Тому формально великим платникам ПДВ збільшувались витрати та незаконного формувався податковий кредит.

Крім того встановлено, що під час закупівлі ПАТ «Державний ощадний банк України» (код ЄДРОУ 00032129) вентиляційного обладнання «Чіллер», невстановленими особами було проведено низку безтоварних операцій з метою збільшення вартості продукції та привласнення частини коштів виділених на закупівлю.

Зокрема, вентиляційне обладнання «Чіллер» нібито було поставлено ТОВ «ЄІС» (код ЄДРПОУ 39032160) яке, в свою чергу, придбало його 21.11.2016 р. у ТОВ «Сейлсервісолюшнс» (код ЄДРПОУ 39906179, Київська обл., м. Бровари, вул. Лісова, 2) за 2,3 млн. грн.

21.11.2016 р., ТОВ «Сейлсервісолюшнс», відповідно до додатку № 5 «розшифровки податкових забов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до податкової декларації з ПДВ, придбало вказане вентиляційне обладнання «Чіллер» у ТОВ «Інженерно технічний центр «ІВІК» (код ЄДРПОУ 39507458) за суму 2 млн. грн.

У свою чергу, 21.11.2016 р. ТОВ «Інженерно технічний центр «ІВІК» (код ЄДРПОУ 39507458) придбало вказане обладнання у ТОВ «Клімат Простор» (код ЄДРПОУ 37587936) також за 2 млн. грн.

З метою перевірки дійсності фінансово-господарських відносин ТОВ «Сейлсервісолюшнс» (код ЄДРПОУ 39906179) з ТОВ «ЄІС» (код ЄДРПОУ 39032160) та ТОВ «Сейлсервісолюшнс» (код ЄДРПОУ 39906179) з ТОВ «ІТЦ «ІВІК» (код ЄДРПОУ 39507458), до ТОВ «Сейлсервісолюшнс» направлено відповідний запит.

Листом № 20/02-07 від 20.02.2017 р. ТОВ «Сейлсервісолюшнс» повідомило, що запит № 51/28-68 від 19.01.2017 Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області відхилено, як такий, що не підлягає задоволенню.

На даний час в рамках здійснення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які можуть містити комерційну таємницю та на підставі яких здійснювалися вказані вище фінансово-господарські операції між ТОВ «Сейлсервісолюшнс» (код ЄДРПОУ 39906179) та ТОВ «ІТЦ «ІВІК» (код ЄДРПОУ 39507458), а також ТОВ «ІТЦ «ІВІК» (код ЄДРПОУ 39507458) з ТОВ «Клімат Простор» (код ЄДРПОУ 37587936).

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ІТЦ «ІВІК» (код ЄДРПОУ 39507458) (03115, м. Київ, вул. Крамського/Котельникова, 14/34), з можливістю вилучення їх оригіналів.

06.04.2017 постановою старшого слідчого в ОВС СВ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області Крамського О.Д. у даному кримінальному провадженні призначено судово-почеркознавчу експертизу.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України сторона обвинувачення залучає експерта за наявності підстав для проведення експертизи.

Відповідно до ч. 2 ст. 245 КПК України порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали, додані до клопотання, враховуючи наявність постанови від 06.04.2017 про призначення судово-почеркознавчої експертизи у даному кримінальному провадженні, вважає, що речі, які знаходяться у володінні ТОВ «ІТЦ «ІВІК» та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Відтак, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 163, 243, 245, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС СВ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області Крамського О.Д., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Сибіряковим О.О., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 22017101110000019 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СВ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області Крамському О.Д., слідчим групи слідчих, на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «Інженерно технічний центр «ІВІК» (код ЄДРПОУ 39507458), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Крамського/Котельникова, 14/34, а саме: до первинних документів фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Інженерно технічний центр «ІВІК» (код ЄДРПОУ 39507458) та ТОВ «Сейлсервісолюшнс» (код ЄДРПОУ 39906179), а також ТОВ «Інженерно технічний центр «ІВІК» (код ЄДРПОУ 39507458) з ТОВ «Клімат Простор» (код ЄДРПОУ 37587936) за весь період співпраці, а саме: первинних фінансово-господарських документів (договори (контракти) щодо надання послуг, поставки або купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, а також специфікацій до них, додаткових угод, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, товаротранспортних накладних, рахунків та інших документів, що підтверджують факт вчинення господарських операцій, а також відповідні бухгалтерські документи (реєстри щоденного обліку операцій з продажу та придбання товарів, робіт та послуг).

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О. Москаленко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/22631/17-к

Примірник 2 на завірена копія ухвали - надано старшому слідчому в ОВС СВ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області Крамському О.Д.

Виконавець: Москаленко К.О.

25.04.2017