Ухвала суду № 66146252, 20.04.2017, Дніпровський районний суд Дніпропетровської області (до 25.04.2025 - Дніпропетровський районний суд Дніпропетровської області)

Справа № 175/996/17

Провадження № 1-кс/175/371/17

Ухвала

Іменем України

20 квітня 2017 року смт. Слобожанське

Суддя Дніпропетровського районного суду Дніпропетровської області ШабановА.М., розглянувши погоджене з прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури №3 клопотання слідчого СВ Дніпровського РВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області, про надання дозволу на проведення перевірки по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 лютого 2017 року за №42017041440000015,

встановив:

20 квітня 2017 року слідчий СВ Дніпровського РВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області звернувся до Дніпропетровського районного суду Дніпропетровської області з клопотанням про надання дозволу на проведення у кримінальному провадженні №42017041440000015, перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства при нарахуванні та сплаті плати за землю за використання земельної ділянки.

З матеріалів клопотання вбачається, що посадові особи ТОВ «Грей-Форт» незаконно заволоділи ґрунтовим покривом (поверхневим шаром) земельної ділянки кадастровий № 1221482000:02:067:0010, яка розташована в с. Нове Дніпровського району Дніпропетровської області.

28.02.2017 року відомості про вищезазначені обставини внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017041440000015 за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 239-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що користувачем земельної ділянки, кадастровий номер 1221482000:02:067:0010, площею 8,5 га, що розташована за адресою: Дніпропетровська область, Дніпропетровський район, Горьківська сільська рада є ТОВ «ГРЕЙ-ФОРТ». Підставою використання земельної ділянки, згідно довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 71924460 від 01.11.2016 року, є договір оренди землі № 2821 від 19.11.2009 року, укладений між ТОВ «ГРЕЙ-ФОРТ» та Дніпропетровською державною адміністрацією та посвідченим приватним нотаріусом Дніпропетровського районного нотаріального округу ОСОБА_1.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні перевірки ТОВ «ГРЕЙ-ФОРТ» (код ЄДРПОУ 35164761), яке перебуває на податковому обліку у Західно-Донбаській ОДПI ГУ ДФС У Дніпропетровській області, з питань дотримання вимог податкового при нарахуванні та сплаті плати за землю за використання земельної ділянки кадастровий номер 1221482000:02:067:0010, площею 8,5 га, що розташована за адресою: Дніпропетровська область, Дніпропетровський район, Горьківська сільська рада, за період з 19.11.2009 року по теперішній час, оскільки її висновки необхідні для забезпечення повного та обєктивного досудового розслідування.

Результати перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства при нарахуванні та сплаті плати за землю за використання земельної ділянки, мають суттєве значення для встановлення фактів у кримінальному провадженні та можуть бути використані у якості доказів.

Доказами у кримінальному провадженні можуть бути акти перевірок та інші документи, за результатом проведення перевірки, які можуть бути використані для доведення позиції державного обвинувачення в суді.

Згідно з ч.2ст.93 КПК Українисторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Прокурор підтримав клопотання слідчого та просив його задовольнити.

Вищевикладені обставини підтверджені наданими суду доказами, а саме: копіями документів кримінального провадження №42017041440000015.

При вирішенні клопотання вважаю, що слідчим доведена необхідність за фактом порушення норм податкового законодавства України, що неможливо встановити без залучення відповідних спеціалістів Головного управління ДФС у Дніпропетровській області шляхом проведення перевірки дотримання вимог податкового законодавства України, що є доцільним та відповідає завданням кримінального провадження.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.36,40,93 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання слідчого СВ Дніпровського РВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області, про надання дозволу на проведення перевірки по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 лютого 2017 року за №42017041440000015 - задовольнити.

Дозволити проведення у кримінальному провадженні №42017041440000015 від 28 лютого 2017 документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «ГРЕЙ-ФОРТ» (код ЄДРПОУ 35164761), яке перебуває на податковому обліку у Західно-Донбаській ОДПI ГУ ДФС У Дніпропетровській області, з питань дотримання вимог податкового законодавства при нарахуванні та сплаті плати за землю за використання земельної ділянки кадастровий номер 1221482000:02:067:0010, площею 8,5 га, що розташована за адресою: Дніпропетровська область, Дніпропетровський район, Горьківська сільська рада, за період з 19.11.2009 року по теперішній час.

Окремим розділом акту визначити втрати бюджету окремо за 2009-2016 роки (з 19.11.2009 року по теперішній час), вразі несплати ТОВ «ГРЕЙ-ФОРТ» (код ЄДРПОУ 35164761) плати за землю за користування вказаною земельною ділянкою відповідно до вимог договору землі № 2821 від 19.11.2009 року.

Проведення перевірки доручити Головному управлінню ДФС у Дніпропетровській області.

Акт документальної позапланової перевірки оформити у відповідності з вимогами діючих норм чинного законодавства України.

Матеріали перевірки направити до СВ Дніпровського ВП ГУНП в Дніпропетровській області для долучення до матеріалів кримінального провадження №42017041440000015 від 28 лютого 2017 року.

Ухвала може бити оскаржена до апеляційного суду Дніпропетровської області протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя А.М. Шабанов