Ухвала суду № 66130962, 24.04.2017, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1404/17

ун. № 759/5888/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 квітня 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва Войтенко Ю.В., за участю секретаря судового засідання - Самчик І.М., старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Мартинюк П.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Мартинюка П.В., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А., про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32016100080000052 від 07.10.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Мартинюк П.В., звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А., про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ "САРГАС 20"(код ЄДРПОУ 39477963), які перебувають у володінні в відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців в місті Миколаїв державної адміністрації за адресою: м. Миколаїв, вул. Адміральська, буд. 22, а саме: надати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної ТОВ «САРГАС 20» (код ЄДРПОУ 39477963), які перебувають у володінні в відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, а саме: заяв, довідок, довіреностей, протоколів загальних зборів засновників (учасників) вищевказаного підприємства, наказів, рішень власника, статутів, реєстраційних карток (форма №1, №3, №4, №6, №9), довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, та надати розпорядження про можливість вилучення вказаних документів.

У клопотанні слідчий пояснив, що відомості потрібні у зв`язку з проведенням досудового розслідування кримінального провадження № 32016100080000052, що було внесене 07.10.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, посилаючись в обґрунтування клопотання на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32016100080000052 від 07.10.2016 за фактом створення невстановленими особами суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «Карат Арт» (код 38987608), ТОВ «Євро Лайф Груп» (код 39341521), ТОВ «Відіван Компані» (код 39332915), ТОВ «Лігал Груп Консалт» (код 39317216), ТОВ «Девелопер Буд» (код 39232269), ТОВ «Трансфергрупп» (код 39033887), ТОВ «Тренда Лімітед» (код 39317640), ТОВ «Ренфорд-груп» (код 39194920), ТОВ «Оушенсайд ЛТД» (код 39373160), ТОВ «Авер Буд» (код 39323223), ТОВ "Дансон" (код за ЄДРПОУ 40156794), ТОВ "Інвізі торг" (код 38203954) з метою прикриття незаконної діяльності, що кваліфікується за ч.2 ст. 205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно бази даних АІС «Податковий Блок» та відомостей Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ "Дансон" (код за ЄДРПОУ 40156794 ) у серпні 2016 року у податковій звітності відобразило постачання товарів (робіт) в адресу ТОВ «САРГАС 20» (код ЄДРПОУ 39477963), зареєстрованого за адресою: м. Миколаїв, Проспект Леніна, буд. 10, кв. 13., на загальну суму 1514029,1 міл. грн. у тому числі ПДВ, таким чином сформували вказаному підприємству незаконний штучний податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 252338,1 тис.грн. з метою мінімізації податкових зобов'язань, що свідчить про вчинення кримінального правопорушення у вигляді умисного ухилення від сплати податків. Згідно вироку Печерського районного суду м. Києва за № 757/49851/16-к від 26.10.2016 встановлено що ОСОБА_6 сприяв у реєстрації підприємства ТОВ "Дансон" (код за ЄДРПОУ 40156794 ) без наміру в подальшому здійснювати статутну господарську діяльність та з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб по мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, та визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_7, сприяв іншим особам у реєстрації ТОВ «САРГАС 20» (код ЄДРПОУ 39477963) на своє ім'я, шляхом надання свого паспорта невстановленій особі та підпису реєстраційних документів, не з метою здійснення господарської діяльності, а для прикриття незаконної діяльності інших осіб, за що отримала грошову винагороду, та ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства не має. Також встановлено, що встановлено, що фіктивне підприємство ТОВ «Дансон» (код ЄДРПОУ 40156794) за період 2016 року сформував податковий кредит таким СГД, як: ФГ «Весна переможе» (код ЄДРПОУ 34515485), ТОВ «Саргас-20» (код ЄДРПОУ 39477963) на загальну суму приблизно 3 млн. грн. ПДВ. В свою чергу ТОВ «Саргас-20» (код ЄДРПОУ 39477963) шляхом «підміни» номенклатури придбаного та реалізованого ТМЦ та ФГ «Весна переможе» (код ЄДРПОУ 34515485) маючи ознаки «транзитності» сформували податковий кредит ТОВ «Мебеленд» (код ЄДРПОУ 36433462) який в подальшому постачав ТМЦ на користь ТОВ «Сантрейд» (код ЄДРПОУ 25394566). Згідно бази даних АІС «Податковий Блок» встановлено що ТОВ «Мебеленд» (код ЄДРПОУ 36433462), зареєстроване за юридичною адресою: м. Миколаїв, Проспект Миру, буд. 36. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що реєстраційні документи вище вказаного підприємства мають значення для розслідування та встановлення істини по кримінальному провадженні, знаходяться в відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців в місті Миколаїв державної адміністрації за адресою: м. Миколаїв, вул. Адміральська, буд. 22. Крім того, отримання оригіналів вищевказаних речей і документів дозволить призначити у кримінальному провадженні почеркознавчу експертизу, для встановлення особи, що вчинила кримінальне правопорушення.

Вищевказані речі і документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за № 32016100080000052 від 07.10.2016, мета їх отримання - встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та використання як доказів відомостей, що містяться у речах і документах.

Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення особа яка підписувала реєстраційні документи ТОВ «САРГАС 20» (код ЄДРПОУ 39477963), та оскільки вказані обставини мають значення для кримінального провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та надати можливість їх вилучити.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представника відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців в місті Миколаїв державної адміністрації за адресою: м. Миколаїв, вул. Адміральська, буд. 22, у зв'язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Слідчий просив задовольнити клопотання з підстав, зазначених у ньому.

Розглянувши клопотання та вивчивши додані до нього матеріали і докази, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню за таких підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до клопотання, інформація, що знаходиться в документації відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців в місті Миколаїв державної адміністрації за адресою: м. Миколаїв, вул. Адміральська, буд. 22, сама по собі, або у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки суду не надано відомостей, що докази, про які йде мова у клопотанні, відносяться до переліку, зазначеному у ст.161 КПК України, вказані у клопотанні речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; немає можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

В частині надання дозволу на тимчасовий доступу до речей і документівуповноваженій особі за дорученням чи постановою слідчого - задоволенню не підлягає, оскільки не ґрунтується на законі.

Крім того, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати слідчому тимчасовий доступ до речей та документів без вилучення, з можливістю ознайомлення з ними та отримати їх копію, оскільки дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та враховуючи, що без такого вилучення не існує реальної загроза зміни або знищення цих документів.

Керуючись ст.ст.7-11,107,110,131,132,159-169,309,395,369-371 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Мартинюка П.В., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А., про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 32016100080000052 від 07.10.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мартинюк П.В. на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю зробити їх копії, ТОВ «САРГАС 20» (код ЄДРПОУ 39477963), які перебувають у володінні в відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців в місті Миколаїв державної адміністрації за адресою: м. Миколаїв, вул. Адміральська, буд. 22, а саме: надати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної ТОВ «САРГАС 20» (код ЄДРПОУ 39477963), які перебувають у володінні в відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, а саме: заяв, довідок, довіреностей, протоколів загальних зборів засновників (учасників) вищевказаного підприємства, наказів, рішень власника, статутів, реєстраційних карток (форма №1, №3, №4, №6, №9), довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов'язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ю.В. Войтенко