Постанова № 6612191, 25.09.2009, Франківський районний суд м. Львова

№4-389/09

ПОСТАНОВА

про призначення позапланової ревізії

25 вересня 2009 року суддя Франківського районного суду м. Львова  Мартинишин М.О., з участю секретаря Кметь А.М., прокурора  Криштановича С.С., розглянувши подання слідчого  СВ  Франківського РВ ЛМУ ГУ МВС України у Львівській області  ОСОБА_1 про призначення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності  АГК «Південний», -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділенням Франківського РВ ЛМУ ГУ МВС України у Львівській області, розслідується кримінальна справа № 144 – 1027, порушена за фактом підроблення протоколу загальних зборів членів АГК «Південний» від 26.02.2006 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України

Проведеними слідчими діями, встановлено, що АГК «Південний» заснований у 1973 р.,. на підставі рішення Львівської міської ради від 25.09.1973 р., згідно з яким відведено земельну ділянку під будівництво гаражних боксів. Будівництво проводилось на підставі технічної документації, яка відповідним чином була погоджена. Після заснування кооперативу його робота велась на громадських засадах.

Згідно акту ревізії від 05.07.2006 року, яка проводилась ревізором ОСОБА_2, вбачається, що з дня заснування кооперативу, його робота велась на громадських засадах, загальні збори фактично не проводились, контроль за фінансово – господарською діяльністю кооперативу не велась. В 1992 році, АГК «Південний» юридично перестав існувати, так як, не було проведено відповідної реєстрації як юридичної особи і не був внесений до державного реєстру  В тому ж таки акті ревізії вказано, що майном та грошовими коштами кооперативу з 1992 року розпоряджались окремі групи громадян. Крім того в акті ревізії вказано, що бухгалтерські документи за період з 1995 по 2003 рік велись з грубим порушенням законодавства. Членські внески кооперативу збирались по відомостях, а саме з 1995 р. по 1999 р. членські внески збирав ОСОБА_3, а з 1999 по 2003 роки ОСОБА_4. Згідно відомостей за вказані періоди зібрано коштів на загальну суму  21525 грн. 20 коп., будь яких матеріальних цінностей за АГК «Південний» станом на 01.01.2004 року не рахувалось. Згідно з поданих гр. ОСОБА_4 звітів, на зарплату витрачено 8300 грн., господарські витрати 417 грн. 95 коп., здано в правління кооперативу 3441 грн., а використано без звіту на господарські витрати 434,50 грн., на зарплату 1569 грн. При проведенні даної ревізії ОСОБА_3 будь яких звітів про витрату зібраних ним коштів не представлено. Щодо будівництва гаражних боксів та їх приватизації у звіті вказано, що приватизація гаражних боксів проведена з порушенням законодавства, а саме, ще деякі громадяни отримували гаражні бокси без сплати пайових членських внесків. Окремі користувачі гаражних боксів не мають відповідних документів на право володіння та користування боксами. Відсутні бухгалтерські документи, щодо збору  членських внесків до грудня 2003 року. Довідки на проведення приватизації гаражних боксів почали обліковувати з 2001 року

Слідчий у своєму поданні, необхідність проведення ревізії мотивує тим, що необхідно провести перевірку фінансово-господарської діяльності АГК «Південний», а також для повного,  всебічного та об’єктивного дослідження всіх обставин справи в ході досудового слідства виникла необхідність в перевірці наявних доказів,  необхідність в застосуванні спеціальних знань в галузі фінансово-господарської діяльності для проведення ревізії фінансово – господарської діяльності АГК «Південний», що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Аркаса 1,  адреса для кориспонденції  АДРЕСА_1: за період з 1 січня 1992   року по теперішній час. Знаннями, які необхідні для проведення ревізії володіють спеціалісти КРУ у Львівській області. Позапланову ревізію фінансово – господарської діяльності необхідно провести для з’ясування окремих питань викладених у поданні

Заслухавши думку прокурора, який підтримав подання слідчого, дослідивши матеріали кримінальної справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

Так, ст. 11 ЗУ «Про державну контрольно-ревізійну  службу в Україні», передбачає, що позапланові виїзди ревізії суб’єктів господарської діяльності не залежно від форми власності проводиться органами ДКРС за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.

Враховуючи вимоги даної норми закону, з метою забезпечення повного, всебічного та об’єктивного розслідування кримінальної справи, приймаючи до уваги, що для проведення зазначеної у поданні перевірки необхідні спеціальні знання в галузі фінансово-господарської діяльності, керуючись ст. 66 КПК України, ст. 11 ЗУ «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні», суд, -

ПОСТАНОВИВ :

Подання слідчого СВ Франківського РВ ЛМУ ГУ МВС України у Львівській області ОСОБА_1 – задоволити.

Призначити з 26.10.2009 року по 06.11.2009 року позапланову ревізію фінансово-господарської діяльності АГК «Південний», що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Аркаса, 1, ЄДРПОУ – 26483763,  за період часу з 01.01.1992 року по теперішній час.

Проведення перевірки доручити КРУ у Львівській області, на вирішення якої поставити наступні питання:

•   Ревізія статутних документів, особи АГК «Південний», (в період з 1992 року по теперішній час);

•   Яким способом і на підставі яких документів здійснювався  (здійснюється)  бухгалтерський облік грошових коштів, товарно-матеріальних цінностей, основних засобів, і т.д.

•   Ревізія касово-банківських, фінансових та бухгалтерських документів, в період з 1992 року по теперішній час, по наступним питанням:

-   як оплачувалась оренда залу та приміщень протягом 2006-2007 років Львівському шаховому клубу, (22.01, 19.02. 17.09. 2006 р.), Франківській райдержадміністрацїї (11.03. 2007 р.) ?

-    як оплачувались  надання юридичних послуг згідно договору від 26 березня 2007 року, адвокат ОСОБА_5?

-   Розрахунки з членами кооперативу, використання отриманих коштів в період з 1992 року по теперішній час.

•   Хто мав та має право першого і другого підписів фінансових документів та договорів?

•   суми надходжень грошових коштів готівковий чи безготівковий та подальший їх рух;

•   Правомірність використання землі під будівництво гаражів в період з 1992 року по теперішній час;

•   Хто має право підписувати та оформляти документацію для отримання свідоцтва про право власності?

•    На підставі яких документів гр-ни  ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10,  ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14 та інші володіють та користуються гаражними боксами. Чи надано ними документи про оплату вступних та пайових членських внесків, виконання вимог ст. 11 Закону України «Про кооперацію».

•   Чи відповідає вартість та нормативно - технічна документація на гаражні бокси: бокс №81 ОСОБА_12; бокс №87 ОСОБА_15 та ОСОБА_16; бокси б/н власник ОСОБА_17, ОСОБА_18; бокси №№ 112,114, 213, 214, 215, 216, 218, 219, 220, 234, 236, 237, 238, 239, 240, 241, 243,  інвентаризаційні справи яких вилучені та знаходяться при матеріалах кримінальної справи №144-1027, «Тимчасовому положенні про порядок реєстрації прав власності на нерухоме майно» від 18.02.2002 року та Закону України «Про власність» від 07.02.1991 р.

•   Чи проводилась приватизація землі в період з 1992 року по теперішній час, як так, то чи з дотриманням законодавства?

•   Чи спричиненні, які-небудь матеріальні збитки фізичним чи юридичним особам або державі, якщо так, то внаслідок чого?

Копію постанови направити в КРУ у Львівській області  для виконання, прокурору Франківського району  м. Львова для відома та контролю за виконанням.

Суддя (підпис)                             Мартинишин М.О.

Копія вірна.

Суддя Мартинишин М.О.