Ухвала суду № 66114549, 19.04.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/6168/17

у справі № 760/6045/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 квітня 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Коробенко С.В., розглянувши клопотання слідчого Солом'янського управління поліції Головного Управління Національної поліції у м. Києві Боголюб М.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів, погодженого з прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 в м. Києві Школьним І.О., в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015110030003167 від 05.08.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 5 ст. 191 КПК України, -

В С Т А Н О В И В :

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що у Солом'янським управлінням поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві проводиться досудове розслідування за матеріалами кримінального провадження, яке зареєстроване у Єдиному реєстрі досудових розслідувань № 12015110030003167 від 05.08.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 5 ст. 191 КПК України.

У клопотанні слідчий просив надати тимчасовий до усіх реєстраційних та звітних документів ТОВ «Арсенал-Панель» (код ЄДРПОУ 35892647), що складались за період діяльності підприємства та можливість їх вилучення в Управлінні державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради за адресою: м. Одеса, Приморський р-н., вул. Черняховського, 6.

в Управлінні державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради, що за адресою: м. Одеса, Приморський р-н., вул. Черняховського, 6 Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Арсенал-Центр», яке розташовується за адресою: м. Київ, пров. Чугуївський, 21 розтратили майно ТОВ «Арсенал-Панель» в особливо великих розмірах, чим завдали шкоди компанії співзасновнику «Кео Санг Ко., ЛТД».

Компанія КЕО САНГ КО., ЛТД (KEO SANG CO., LTD), Південна Корея, реєстраційне свідоцтво № 513-81-10755, від 17 серпня 1996 року є міжнародною компанією яка займається на протязі майже 20 років спеціалізованим постачанням широкого асортименту прокату сталі для будівельного призначення, харчової індустрії, виробництва автомобільних запчастин та побутових електроприладів на світові ринки. Також є ексклюзивним постачальником продукції одного з найбільших металургійних комбінатів Південної Кореї - заводу Донгбу Стіл.

Слідчий зазначив, що у зв'язку із довгого співпрацею у 2006 та 2007 році я від імені KEO SANG CO., LTD та ОСОБА_5 від імені ТОВ «Арсенал Центр» вирішили заснувати нове товариство., яке має назву «Арсенал-Панель» із статутними частками у ньому 30% та 70 % відповідно

Слідством встановлено, що у відповідності до розміру часток у статутному капіталі внесено у статутний фонд ТОВ «Арсенал-Панель» 15 750,00 грн., а дружиною ОСОБА_5 - ОСОБА_6 36 750, 00 грн., що оформлено протоколом №1 Загальних зборів учасників ТОВ «Арсенал-Панель» від 04.03.2008 року.

Слідчий вказав, що Протоколом №2 на Загальних зборах ТОВ «Арсенал-Панель» від 09.06.2008 року прийнято рішення, щодо продажу частки ТОВ «Арсенал-Центр» - кіпрській компанії ARS STEEL LIMITED, представником якої за довіреністю №16175/06 від 02.02.2006 року була сестра ОСОБА_5 - ОСОБА_7. Враховуючи те, що ОСОБА_5 пояснив, що краще коли засновниками ТОВ «Арсенал-Панель» будуть іноземні компанії та зазначив, що в такому випадку краще вести господарську діяльність на території України компанія KEO SANG CO., LTD не заперечувала проти такої зміни.

Відповідно до Протоколу №3 загальних зборів учасників від 03.07.2008 було збільшено статутний капітал ТОВ «Арсенал - Панель», згідно якого, компанія КЕО САНГ КО. ЛТД виконала свої поточні зобов'язання та інвестувала додатково 771 429,00 (сімсот сімдесят одна тисяча чотириста двадцять дев'ять) доларів США.

Відповідно до Протоколу №6 загальних зборів учасників від 01.10.2010 року було прийнято рішення про розміщення виробничого цеху ТОВ «Арсенал - Панель» за адресою: 09113, Україна, Київська обл., м. Біла Церква, вул. Сквирське Шосе, 192 «В» на території ТОВ «Агроком» (код: 30615677), де ОСОБА_5 також є співвласником та має частку у статутному капіталі 70%.

Як зазначив слідчий, компанією КЕО САНГ КО., ЛТД було докладено багато зусиль для запуску та налагодження виробництва на ТОВ «Арсенал - Панель». Завдяки КЕО САНГ КО., ЛТД було встановлено першу в Україні повністю автоматизовану лінію по виробництву сендвіч-панелей, надавалося консультування та сервісне обслуговування виробничої лінії, для чого запрошувались найкваліфікованіші спеціалісти з Південної Кореї. Також компанією забезпечувалася уся необхідна сировина та матеріал для виробництва продукції. Проте, діяльність підприємства не приносила бажаного результату, та з року в рік фінансове становище ТОВ «Арсенал - Панель» погіршувалося, з'являлись необґрунтовані боргові зобов'язання перед іншими компаніями-контрагентами, що належать ОСОБА_5

21.06.2012 року компанією КЕО САНГ КО., ЛТД було замовлено в ТОВ «Аудиторська фірма «НХД-АУДИТ» (код: 31725342, номер Свідоцтва про внесення до Реєстру Аудиторських фірм та аудиторів №2729 рішення АПУ №104 від 30.11.2001 р.) проведення перевірки фінансової звітності у період з 15.04.2008 по 30.06.2012 р. та фінансового стану ТОВ «Арсенал-Панель» станом на 30.06.2012 р.

Слідчим зазначено, що відповідно до аналізу та звіту аудиторів щодо перевірки окремих компонентів фінансової звітності ТОВ «Арсенал - Панель», виявлено, що підприємство має стійку тенденцію до погіршення основних показників фінансово-господарської діяльності; за весь період діяльності коефіцієнти фінансової стійкості не відповідали нормативам; основні контрагенти підприємства: постачальники, покупці (товарів які відвантажувались) - в період здійснення господарської діяльності є пов'язаними особами; відсутність на момент перевірки текстів договорів з пов'язаними особами; наявність ознак доведення до банкрутства.

Кредиторська заборгованість ТОВ «Арсенал - Панель» станом на 30.06.2012р. складала 978 675,10 доларів США (7 822 076,98 грн. - за офіційним курсом НБУ 7,9925 на 30.06.2012р.), в тому числі:

- Winsio holding LTD: кіпрська компанія, власник ОСОБА_5 - заборгованість на суму 30 935,16 доларів США (247 264,77 грн.);

- ARS STEEL LIMITED: кіпрська компанія, власник та директор ОСОБА_5 - заборгованість на суму 946 188,37 доларів США (7 562 410,55 грн.);

- ТОВ «Агроком»: українська компанія, співвласник ОСОБА_5, має 70% статутного капіталу - заборгованість на суму 1 551,57 доларів США (12 401,66 грн.);

- ARS STEEL LIMITED в період з 2008 - по 2010 роки поставило на ТОВ «Арсенал - Панель» товар на суму 2 616 335,97 доларів США, ця сума включає 2 241 739,92 доларів США за сталь в об'ємі 1 358,76 тон, та 374 616,05 доларів США - за іншу сировину. Станом на 30.06.2012 ТОВ «Арсенал - Панель» сплатило 1 670 167,60 доларів США, сума боргу перед постачальником складала 946 188,37 доларів США.

Слідчий зазначив, що під час аудиту було виявлено, що загальна кількість поставок сталі від ARS STEEL LIMITED становила 1 358 тон, з котрих тільки 198,52 тони (вартістю 370 639,32 доларів США) були призначені для використання на ТОВ «Арсенал - Панель» у відповідності до специфікації замовлення. Згодом, весь об'єм сталі був перепроданий до ТОВ «Арсенал-Центр». В наслідок даних оборудок ТОВ «Арсенал - Панель» залишилась боржником перед ARS STEEL LIMITED й понесла значні втрати від різниці курсу долару.

Більшість товарів та матеріалів, які ТОВ «Арсенал - Панель» отримало від ARS STEEL LIMITED було реалізовано ТОВ «Арсенал - Центр» та ТОВ «Армада - Сталь».

Під час перевірки встановлено коло пов'язаних осіб (згідно п.1.26 ст.1 Закону України «Про оприбуткування прибутку підприємства» від 28 грудня 1994 року №334/94-ВР).

Так, згідно Витягу з Єдиного державного реєстру №889247 ТОВ «Армада- Сталь»:

- Керівник - ОСОБА_9;

- Засновник: ОСОБА_5 (батько ОСОБА_9);

Згідно Витягу з Єдиного державного реєстру №889785 ТОВ «Арсенал - Центр»:

- Керівник - ОСОБА_6 (дружина ОСОБА_5.);

- Засновники: WINSIO HOLDING LIMITED, Компанія «ARS STEEL LIMITED» та ОСОБА_5.;

Згідно Витягу з Єдиного державного реєстру №889245 ТОВ «Арсенал - Панель»:

- Керівник - ОСОБА_10, а з 01.08 2008 року - по 05.06.2009 року керівником був ОСОБА_9;

- Засновники: ARS STEEL LIMITED та компанія KEO САНГ КО., ЛТД;

Слідчий зазначив, що враховуючи вищевикладене, ТОВ «Арсенал - Панель», ТОВ «Армада - Сталь», ТОВ «Арсенал - Центр», WINSIO HOLDING LIMITED та ARS STEEL LIMITED є пов'язаними особами (згідно п.1.26 ст.1 Закону України «Про оприбуткування прибутку підприємства» від 28 грудня 1994 року №334/94-ВР).

При аналізі бухгалтерського рахунку № 36, слідством було виявлено, що дебіторська заборгованість даних покупців носить постійний характер, тобто, ТОВ «Арсенал - Панель» відвантажує товари а покупці постійно затримували оплату. Це унеможливлювало оплату боргу перед ARS STEEL LIMITED за отримані імпортні товари, а при різкій зміні курсу долару США в 2008 році відносно української гривні призвело до виникнення значних курсових різниць і відповідно до збитку.

Також слідство було виявлено неправомірне невідображення в складі податкового кредиту 2008-2009 рр. сум ПДВ, за окремими ВМД та не отриманими податковими накладними призвело до заниження бюджетного відшкодування на загальну суму 1 290 430,38 грн., та як наслідок, до вимивання обігових коштів на суму 1 290 430,38 грн, через неотримання даної суми з бюджету. Крім того, в бухгалтерському обліку ТОВ «Арсенал - Панель» суми ПДВ не включені до податкового кредиту, були списані на інші витрати операційної діяльності, в наслідок чого було завищено збиток за результатами діяльності в 2011 р. на 1 326 430,32 грн. Загальна сума необ'єктивного збитку за вказаними витратами складає - 2 616 860,70 грн.

Слідчий вказав, що заниження показників дебіторської заборгованості за розрахунками з бюджетом станом на 30.06.2012р. було занижено на суму - 1 088 979,05 грн. (136 250,11 доларів США). В результаті чого дану суму коштів було вилучено з обігових коштів підприємства. Списання сировини, матеріалів та готової продукції на витрати підприємства без належного оформлення та обґрунтування завищило його збитки на загальну суму - 162 871,67 грн. (20 378,06 доларів США). Економічно необґрунтоване нарахування амортизації на лінію по виробництву сендвіч-панелей в повному обсязі призвело до завищення збитків на - 1 308 529,34 грн. (163 719,65 доларів США).

Слідством встановлено, що за весь період, який перевірявся, було реалізовано сандвіч-панелей на загальну суму 3 722 078,46 доларів США (29 750 573,17 грн.). Рівень націнки на продукцію реалізовану пов'язаним особам був мінімальним, та складав 1,9% від собівартості. Дане ціноутворення було некоректним й не передбачало ризиків росту курсу долара та затримки по виплаті за товар, також, не покривало навіть торгових витрат. У зв'язку з відсутністю інформації по кінцевій вартості реалізованих сандвіч-панелей через ТОВ «Арсенал-Центр», неможливо обчислити реальний прибуток.

В період с серпня 2008 - по червень 2009 виробничий цех підприємства не було підключено до електроживлення, що унеможливило своєчасний запуск виробництва і призвело до втрати можливої вигоди.

З 2012 року ОСОБА_5 розпочав різні судові справи по відношенню до своїх партнерів та співвласників ТОВ «Агроком», що призвело до погіршення взаємовідносин з ТОВ «Арсенал - Панель» та періодичного зриву виробничого процесу з подальшим повним закриттям виробничого цеху, звільнення усіх працівників та арешту майна ТОВ «Арсенал - Панель».

Зважаючи на вище викладене, компанія КЕО САНГ КО., ЛТД користуючись правом, наданим статтею 148 Цивільного кодексу України, подало заяву про вихід зі складу учасників ТОВ «Арсенал-Панель» та виплату вартості її частки у статутному капіталі, що складає 30%.

У зв'язку з цим 25.12.2012 р. були проведені позачергові збори учасників ТОВ «Арсенал-Панель», на яких було прийнято рішення прийняти до відома заяву про вихід компанії КЕО САНГ КО., ЛТД з числа учасників та виділенні належної їй частки майна ТОВ «Арсенал-Панель», та зробити перерву в зборах учасників до 28.02.2013 р., про що було складено Протокол №8.

Слідчий зазначив, що незважаючи на усі численні вимоги компанії КЕО САНГ КО., ЛТД на адресу загальних зборів учасників товариства та ТОВ «Арсенал-Панель», без поважних причин затягувався процес та не було проведено позачергові збори учасників товариства вчасно, як це зазначалось в Протоколі 8, а саме 28.02.2013 р.

12.03.2015 року представникам КЕО САНГ КО., ЛТД стало відомо про те, що компанію було виключено із складу засновників ТОВ «Арсенал-Панель», проте будь яких повідомлень про проведення зборів учасників товариства по даному факту не було надіслано на нашу адресу, на збори нас не було запрошено, про прийняте рішення, щодо виключення нас не було повідомлено. Грошові кошти, які КЕО САНГ КО., ЛТД вносились в статутний фонд товариства компанії не відшкодовані.

Надаючи пояснення з приводу заявленого клопотання, слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суд приходить до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню, оскільки відомості, що містяться в реєстраційних та звітних документах ТОВ «Арсенал-Панель» мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 160, ч. 7 ст. 162, 163,164,166 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому Солом'янського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві Боголюб М.В. до усіх реєстраційних та звітних документів ТОВ «Арсенал-Панель» (код ЄДРПОУ 35892647), що складались за період діяльності підприємства та можливість їх вилучення в Управлінні державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради за адресою: м. Одеса, Приморський р-н., вул. Черняховського, 6.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: