Ухвала суду № 66099392, 18.04.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/17488/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 квітня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Сидорук Є.І., розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Рівненській області майора поліції ОСОБА_1, яке погоджене із прокурором відділу прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про призначення документальної позапланової виїзної перевірки ДП "Рівненський облавтодор" ВАТ "ДАК "Автомобільні дороги України", -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУНП в Рівненській області майор поліції ОСОБА_1 у своєму клопотанні, погодженому із прокурором відділу прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, просить суд призначити у кримінальному провадженні № 42016180000000237 від 23.12.2016 документальну позапланову виїзну перевірку щодо дотримання чинного податкового та валютного законодавства при здійсненні фінансових операцій, достовірності ведення бухгалтерського та податкового обліку ДП "Рівненський облавтодор" ВАТ "ДАК "Автомобільні дороги України" (ЄДРПОУ 31994540, адреса: вул. Остафова, 7, м. Рівне) за період діяльності з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року включно, проведення якої доручити Головному управлінню ДФС у Рівненській області

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що групою слідчих слідчого управління ГУНП в Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016180000000237 від 23 грудня 2016 року, за фактами розтрати службовими особами Служби автомобільних доріг у Рівненській області на користь ДП "Рівненський облавтодор" бюджетних коштів в особливо великих розмірах та службової недбалості службових осіб ДП «Рівненський облавтодор» ПАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» та його структурних підрозділів, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 367 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Службою автомобільних доріг у Рівненській області проведено аукціон на закупівлю: "Експлуатаційне утримання автомобільних доріг державного значення в межах Рівненської області протяжністю 2000,9 км» за ДК 021 : 2015 : 63712200-5 - Послуги з експлуатації автомобільних доріг; ДК 016:2010: 42.11.1 - «Дороги автомобільні та автомагістралі, інші дороги, елементи доріг, злітно-посадкові смуги летовищ», номер процедури закупівлі в електронній системі закупівель UА-2016-10-19-000354-c.

Рішенням тендерного комітету Служби автомобільних доріг у Рівненській області від 30.11.2016 (протокол від 30.11.2016 № 69) переможцем процедури вищенаведеної закупівлі визначено Дочірнє підприємство «Рівненський облавтодор» ВАТ «Державна акціонерна компанія Автомобільні дороги України» (код 31994540, вул. Остафова, 7, м. Рівне), з яким 12.12.2016 укладено договір про закупівлю за державні кошти. Ціна пропозиції за результатами аукціону - 36 431 247,00 грн.

Пунктом 1.1. вищевказаного договору передбачено, що виконавець зобовязується у порядку та на умовах, визначених цим Договором, своїми силами і засобами на власний ризик надати послуги згідно технічного завдання викладеного в тендерній документації за рахунок коштів державного бюджету (інших бюджетів) та в обумовлений цим договором термін. Замовник зобовязується прийняти надані згідно із цим договором та чинним законодавством України, належним чином послуги та сплатити їх вартість по мірі надходження коштів передбачених на ці цілі на його рахунок. Згідно пункту 1.2. договору послугою є «Експлуатаційне утримання автомобільних доріг державного значення в межах Рівненської області протяжністю 2000,9 км». Пунктом 5.1. договору передбачено, що термін надання послуг починається з моменту підписання договору (12.12.2016) до 31.12.2016. Згідно технічного завдання, додатку №1 до договору передбачено виконання таких робіт: очищення доріг бульдозером від шару снігу, який злежався (1 км проходу, кількість - 235,0); очищення проїжджої частини доріг автогрейдером від снігу, який злежався (1 км проходу кількість - 1800,0); очищення проїжджої частини доріг автогрейдером від снігу, який щойно випав (1 км проходу кількість - 1200,0); очищення проїжджої частини доріг трактором, обладнаним відвалом: від снігу, який злежався (1 км проходу кількість - 775,0); очищення проїжджої частини доріг трактором, обладнаним відвалом: від снігу, який щойно випав (1 км проходу кількість - 975,0); посипання дорожнього покриття протиожеледними матеріалами вручну: на аварійно-небезпечних ділянках дороги (100 м2 покриття - 450,0); ремонт пошкодженої штукатурки мостів та труб; ремонт залізобетонного колеса відбійного бруса; укладення бетону невеликими обсягами; фарбування металевого перильного огородження мостів вручну; очищення підмостового русла; очищення водовідвідних залізобетонних лотків; заміна щитів дорожніх знаків на одному стояку; ямковий ремонт щебеневих покриттів, при глибині вибоїн до 60 мм та інші види послуг.

Згідно платіжних доручень по договору № 34 від 12.12.2016, за період з 12.12.2016 по 13.12.2016, ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «Державна акціонерна компанія Автомобільні дороги України» здійснено проплати на загальну суму 8603101,99 грн. за роботу, яку, як встановлено, технічно виконати упродовж доби неможливо. Додатковою угодою від 27.12.2016 № 10 до договору № 34 від 12.12.2016 зменшено кінцеву суму договору із 36 431 247,00 грн. до 22900913,46 грн. За виконання робіт по договору № 34 від 12.12.2016 здійснено повну оплату філіям ДП "Рівненський облавтодор" згідно умов договору на загальну суму 22900913,46 грн.

Окрім того, службовими особами ДП «Рівненський облавтодор» ПАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» та його структурних підрозділів за період з 01.07.2012 по 31.08.2016 вчинено ряд фінансових порушень, що завдали тяжких наслідків державним інтересам, внаслідок недбалого відношення до своїх службових обовязків (порушення встановлені управлінням Західного офісу Держаудитслужби в Рівненській області згідно акту ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Рівненський облавтодор» № 17-06-06/49 від 09.12.2016).

Зважаючи на вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та беручи до уваги, що для документального підтвердження дотримання чинного податкового та валютного законодавства при здійсненні фінансових операцій та перевірки достовірності ведення бухгалтерського та податкового обліку необхідні спеціальні знання в області бухгалтерського та податкового обліку, якими володіють працівники Державної фінансової служби.

Відповідно до інформації сайту Міністерства юстиції України https://usr.minjust.gov.ua/ua/freesearch, ДП "Рівненський облавтодор" ВАТ "ДАК "Автомобільні дороги України" (ЄДРПОУ 31994540, адреса: вул. Остафова, 7, м. Рівне), перебуває на податковому обліку Рівненської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Рівненській області.

Акт позапланової виїзної перевірки щодо дотримання чинного податкового та валютного законодавства при здійсненні фінансових операцій, достовірності ведення бухгалтерського та податкового обліку ДП "Рівненський облавтодор" може містити відомості, які необхідні для дослідження фактичних обставин, проведення аналізу документації, з метою використання їх при призначені судово-економічної експертизи, які можуть бути використані як доказ в суді.

У разі відсутності акту позапланової виїзної перевірки щодо дотримання чинного податкового та валютного законодавства при здійсненні фінансових операцій, достовірності ведення бухгалтерського та податкового обліку ДП "Рівненський облавтодор", у матеріалах відповідного кримінального провадження, це істотно ускладнить забезпечення швидкого, повного всебічного та неупередженого розслідування даного злочину, що має на меті законне та своєчасне притягнення до кримінальної відповідальності осіб, які вчинили вищевказаний злочин.

Згідно статті 78 «Порядок проведення документальних позапланових перевірок» Податкового кодексу України, а саме ст.78.1.11. передбачає отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Згідно п. 2 ст. 93 КПК України «Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Дослідивши клопотання слідчого та матеріали кримінального провадження № 42016180000000237 від 23.12.2016, заслухавши його думку, суд прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для задоволення клопотання та необхідності призначення документальної позапланової виїзної перевірки ДП "Рівненський облавтодор" ВАТ "ДАК "Автомобільні дороги України", оскільки акт перевірки матиме суттєве значення для подальшого розслідування кримінального правопорушення.

За наведених обставин, та у відповідності з чинним законодавством, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим та наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

Керуючись ст.ст. 110, 309, 372, 395 КПК України, cт.78 п.1.11 Податкового Кодексу України -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Рівненській області майора поліції ОСОБА_1 задовольнити повністю.

Призначити у кримінальному провадженні № 42016180000000237 від 23.12.2016 документальну позапланову виїзну перевірку щодо дотримання чинного податкового та валютного законодавства при здійсненні фінансових операцій, достовірності ведення бухгалтерського та податкового обліку

ДП "Рівненський облавтодор" ВАТ "ДАК "Автомобільні дороги України" (ЄДРПОУ 31994540, адреса: вул. Остафова, 7, м. Рівне) за період діяльності з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року включно, проведення якої доручити Головному управлінню ДФС у Рівненській області.

Зобов'язати службових осіб ДП "Рівненський облавтодор" ВАТ "ДАК "Автомобільні дороги України" допустити співробітників Головного управління ДФС України у Рівненській області до проведення позапланової документальної перевірки, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для її проведення.

Матеріали перевірки скерувати в адресу слідчого СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_1 (вул. м.Хвильового, 2 м. Рівне).

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Сидорук Є.І.