Ухвала суду № 66010943, 14.04.2017, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/7055/17

Провадження № 1-«кс»/522/6588/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 квітня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Попревич В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Бабятинського О.П., погодженого прокурором відділу прокуратури Одеської області Меньшовим Д.В., про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР за №42017060000000029 від 24.02.2017 року за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Бабятинський О.П. звернувся до слідчого судді Приморського райсуду м. Одеси з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017060000000029 від 24.02.2017, за ч.3 ст.212 КК України, мотивуючи наступним.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017060000000029 від 24.02.2017, стосовно організації групою невстановлених осіб підприємств з ознаками фіктивності, які задіяні у схеми конвертації безготівкових коштів у готівку за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи службові особи ТОВ "Герц" (код ЄДР 30587514) у період 2015-2016 років, шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності операцій з ПП "Барон і К", ПП "Ставр і К", ПП "Авалон 2", ПП "Комір Груп", ТОВ "Антей Грин", ТОВ "Талер Бізнесгруп", умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 842 тис. грн., що становить особливо великі розміри.

Таким чином, посадові особи ТОВ «Герц» протягом 2015-2016 років незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на суму 3842,6 тис. грн. ПДВ, що є в особливо великих розмірах та кваліфікується за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Герц» (код ЄДРПОУ 30587514) в банківській установі ПАТ "КБ "Iнвестбанк" (МФО 328210) відкриті наступні банківські рахунки: № 2604533263980 (українська гривня), № 2600133263980 (українська гривня).

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Герц» містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ТОВ «Герц», є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Герц».

Також, при відкриті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ТОВ «Герц». Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності ТОВ «Герц», у зв'язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Крім того, в ході досудового розслідування підлягає проведенню експертиза з питань дослідження підписів і почерку в первинних документах бухгалтерського та податкового обліків, які оформлялися між ТОВ «Герц» і підприємствами-контрагентами, для чого існує необхідність вилучення вказаних документів: карток із зразками підписів службових осіб ТОВ «Герц» та відбитків печатки підприємства, грошових чеків і доручень на розпорядження фінансами по вищевказаних банківських рахунках, з метою належного проведення їх експертного дослідження. Відповідно до Методики судово-почеркознавчої експертизи - Київ 2008, схваленої координаційно-методичною радою НДЕКЦ МВС України протоколом № 19 від 20.04.2007 року, об'єктом судово-почеркознавчої експертизи є оригінали зразків, що знаходяться в первинних документах.

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ. Іншими заходами встановити оригінали вільних зразків почерку та відомості про підприємства-контрагенти ТОВ «Герц», довести здійснення розрахункових операцій з підприємствами постачальниками та покупцями, не представилося можливим.

Слідчий або прокурор до судового засідання не з'явився.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання з доданими до нього матеріалами, прийшов до висновку про наступне.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходу забезпечення кримінального провадження.

Ст. 132 КПК України встановлені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 3 зазначеної статті, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

1)Існує обґрунтована підозра у вчиненні кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2)Потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3)Може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням..

Відповідно до ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи: перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В своєму клопотанні слідчий не достатньо обґрунтовує наявність підстав для отримання тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться в банківській установі ПАТ "КБ "Iнвестбанк" (МФО 328210), та слідчий також не довів, чим саме вищезазначені документи, містять суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Таким чином приходжу до висновку, що у задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, необхідно відмовити.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-162 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» № 2121-111 від 07.12.2000 року (зі змінами та доповненнями), слідчий суддя-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Бабятинського О.П., погодженого прокурором відділу прокуратури Одеської області Меньшовим Д.В., про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР за №42017060000000029 від 24.02.2017 року за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Попревич В.М.

14.04.2017