Ухвала суду № 65990328, 13.04.2017, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/704/16-к

Провадження № 1-кс/265/1228/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 квітня 2017 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; О.О., при секретарі Куксенко А.С., за участю прокурора, розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32016050000000004 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.258-5 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що службова особа директор ТОВ «Нові Вікна» (ЄДРПОУ 34583555) ОСОБА_3, діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, в порушення п.187.1 ст.187 Податкового Кодексу України, ч.1 ст.286 Митного Кодексу України, за ставками визначеними Законом України «Про Митний тариф України» від 19.09.2013 №584, ст.4 Закону України «Про Заходи щодо стабілізації платіжного балансу України відповідно до статті ХІІ Генеральної угоди з тарифів і торгівлі 1994 року», у період червня серпня 2015 року, здійснили через пункти пропуску на державному кордоні України з РФ в Харківській та Луганській областях, із залученням експортера ТОВ «Цукорагропром» (ЄДРПОУ 38234087), експорт на адресу ТОВ «Літон» (Іванівська область, Російська Федерація) товарів продовольчої групи, зокрема цукру, що вироблений ТОВ «Новооржицький цукровий завод» (ЄДРПОУ 38960990). Продовжуючи виконувати свій злочинний намір, зазначені особи з використанням ТОВ «Нові Вікна» (ЄДРПОУ 34583555), без декларування та без відображення у звітності вказаних операцій та сплати необхідних податків та обовязкових платежів імпортували з РФ, через непідконтрольні пункти пропуску, ті ж самі продовольчі товари на непідконтрольну Україні територію Донецької області на загальну суму 3 995 573,67 грн. Таким чином, через дії зазначених вище осіб ТОВ «Нові Вікна» не нарахувало та не сплатило до державного бюджету України податків, зборів та обовязкових платежів, що входять в систему оподаткування, на загальну суму 3 501 455,27 грн. (податок на додану вартість в сумі 1 249 504,73 грн., ввізне мито в сумі 1 852 393,13 грн., додатковий імпортний збір в сумі 399 557,35 грн.). Відповідно зазначені особи умисно ухилились від сплати вказаних податків та обовязкових платежів в особливо великих розмірах.

Також, встановлено, що групою осіб з використанням ряду підконтрольних підприємств, у тому числі ТОВ «Нові Вікна» (ЄДРПОУ 34583555), здійснюється фінансово-господарська діяльність на тимчасово окупованій території Донецької області, на території, яка підконтрольна українській владі та на території Російської Федерації, грошові кошти від якої спрямовуються на фінансування незаконних збройних формувань так званої «ДНР», які приймають активну участь у веденні бойових дій проти ЗС України та інших підрозділів, що задіяні в проведенні АТО на території Донецької області, в якості винагороди.

Згідно інформації, отриманої від УСБ України в Донецькій області під час досудового розслідування, встановлено, що ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 організував ввезення ТМЦ на тимчасово окуповану територію Донецької області з Російської Федерації та з території України, яка підконтрольна українській владі.

Ввезення ТМЦ, а саме продуктів харчування та підакцизних товарів, здійснюється ТОВ «Нові Вікна» (ЄДРПОУ 34583555), ТОВ «Вікна Нові» (ЄДРПОУ 37086220), ТОВ «Нові Вікна-Дніпро» (ЄДРПОУ 34667252), ТОВ «Нові Вікна-Харків» (ЄДРПОУ 37041613), ТОВ «Відродження» (ЄДРПОУ 30869218), ТОВ «Індустріал» (ЄДРПОУ 32458525), ТОВ «Вікна Сервіс» (ЄДРПОУ 35420714), ТОВ «Агродобробуд» (ЄДРПОУ 36942916), ТОВ «Гермес-70» (ЄДРПОУ 39238606).

Умисне ухилення від сплати податків, зборів, ввізного мита вказаними особами стало можливим в результаті не декларування результатів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Нові Вікна», в результаті здійснення імпорту товарно-матеріальних цінностей на територію тимчасово не контрольовану державними органами влади України з Російської Федерації, через неконтрольовані пункти пропуску.

Так, під час досудового розслідування, згідно автоматизованої системи АІС «Податковий блок», встановлено, що ТОВ «Нові Вікна» (ЄДРПОУ 34583555) з травня 2015 року, звітує про відсутність доходів від здійснення діяльності та не здійснює зовнішньоекономічні операції, що фактично не відповідає дійсності та спростовується вантажно-митними деклараціями, оформленими Російською митницею.

Під час аналізу податкової звітності зазначеної групи підприємств за період 2013-2016 років встановлено, що в 2013 році директором ТОВ «Вікна Нові» був діючий директор ТОВ «Нові Вікна» ОСОБА_3 (РНУКПН НОМЕР_1), також до жовтня 2014 року ТОВ «Вікна Нові» мало спільну податкову адресу з ТОВ «Нові Вікна», а саме: м. Донецьк, вул. Малова, буд. №1Д, та податкова звітність надавалась з однієї IP-адреси». Згідно відомостей АІС «Податковий блок» директором ТОВ «Вікна Нові» є ОСОБА_5 дружина ОСОБА_4

Згідно інформації отриманої від ОУ ГУ ДФС у Донецькій області та Донецької регіональної митниці за червень 2015 року представниками ТОВ «Цукорагропром» було оформлено 21 вантажно-митну декларацію (ВМД №200673, 200674, 200760, 200761, 200769, 200774, 200775, 200776, 200608, 200690, 200691, 200689, 200692, 200694, 200651, 200652, 200644, 200645, 200643, 200714, 200713) з постачання цукру, що вироблений ТОВ «Новооржицький цукровий завод» (ЄДРПОУ 38960990), на адресу ТОВ «Літон» (Іванівська область, Російська Федерація). Митне оформлення операцій в режимі експорту здійснювалось на Полтавській митниці ДФС.

В аналогічний період часу ТОВ «Літон» (Іванівська область, Російська Федерація) здійснювало постачання цукру на адресу ТОВ «Нові Вікна» (ЄДРПОУ 34583555), яке зареєстроване на непідконтрольній українській владі території, за адресою: м. Донецьк, вул. Малова буд. 1 ОСОБА_7 було ввезено автомобільним транспортом, державні номери - ВМ 1554ВС, ВМ 4629ХТ, ВМ 4517 ВА, ВМ3638ХТ, ВМ 8827 АІ, ВМ 0648 ХТ, ВМ 5699 ВВ, ВМ 8019 ХТ, ВМ 7479 ХТ, ВМ 1079ВС, ВМ 0748 АХ, ВМ 4933 ХТ, ВМ 6457 АХ, ВМ 0802 ХХ, ВМ 1094 АХ, ВМ 5257 ХТ, ВМ 5342 АТ, ВМ 4073 ХТ, ВМ 9189 АТ, ВМ 3927 ХТ, ВМ 7289 АІ, ВМ 2680 ХХ, АЕ 9753 ЕХ, АЕ 5470 ХР, АЕ 5573 ЕІ, АЕ 2928 ХО, АЕ 5046 ЕВ, АЕ 9250 ХО, АЕ 5081 ЕВ, АЕ 4328 ЕМ, АЕ 4718 ВТ, АЕ 0249 ХХ, АН 8085 ВІ, АН 0194 НО до м. Донецька через пункт пропуску ОСОБА_8.

В результаті співставлення ВМД, оформлених при експорті цукру ТОВ «Цукорагропром» що вироблений ТОВ «Новооржицький цукровий завод» (ЄДРПОУ 38960990), на адресу ТОВ «Літон» (Іванівська область, Російська Федерація) з ВМД, оформленими при імпорті цукру з Російської Федерації ТОВ «Літон» (Іванівська область, Російська Федерація) до м. Донецька на адресу ТОВ «Нові Вікна» (ЄДРПОУ 34583555) встановлено, що в вантажно митних деклараціях (ВМД) співпадає автотранспорт, яким здійснювалось перевезення цукру, також співпадає вага вантажу та період часу в який здійснювалось перевезення вантажу.

Під час досудового слідства виникла необхідність в отримані документів, на підставі яких ТОВ «Цукорагропром» (ЄДРПОУ 38234087) здійснювало експорт ТМЦ на адресу ТОВ «Літон» (Іванівська область, Російська Федерація), та документів на підставі яких ТОВ «Літон» (Іванівська область, Російська Федерація) постачало товари на адресу ТОВ «Нові Вікна» (ЄДРПОУ 34583555), в період 2015-2016 року, а саме: договорів купівлі-продажу, договорів поставки, додаткових угод до них, рахунків, рахунків-фактури, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, перелік автомобілів якими здійснювалось перевезення ТМЦ, платіжних доручень, вантажно-митних декларацій, копій СМR.

Враховуючи складність проведення досудового розслідування та великий обсяг слідчих дій у кримінальному провадженні створена група слідчих, у складі: старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_9; старшого слідчого 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_10, старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_11; старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_12; старшого слідчого 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_13; заступника начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_14.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось у звязку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі слідчі дії необхідні для повного, неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищезазначених документів з можливістю їх вилучити, які перебувають у володінні ТОВ «Літон» (153000, Іванівська область, с. Ново-Талиці, вул. Шкільна, 23, Російська Федерація).

Прокурор у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи містять охоронювану законом таємницю, тому отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. Вилучення вказаних документів забезпечить повноту, всебічність та обєктивність досудового розслідування.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання проводиться без виклику представника ТОВ «Літон», у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Як вбачається з клопотання, документи, до яких слідчий просить тимчасовий доступ у відповідній установі не відносяться до речей і документів, до яких заборонено доступ.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З урахуванням наведеного слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме в частині надання слідчому тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Літон», за період 2015-2016 років, оскільки в рамках даного кримінального провадження провадиться досудове розслідування за кримінальними злочинами, передбаченими ч.3 ст.212, ч.1 ст.258-5 КК України, вчиненими в період червня-серпня 2015 року, що вбачається з витягу ЄРДР, та зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Зобовязати відповідальну особу ТОВ «Літон» надати старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_9, старшому слідчому 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_12, старшому слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_13, заступнику начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_14 або уповноваженій особі за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Літон» (153000, Іванівська область, с. Ново-Талиці, вул. Шкільна, 23, Російська Федерація), на підставі яких ТОВ «Цукорагропром» (ЄДРПОУ 38234087) здійснювало експорт ТМЦ на адресу ТОВ «Літон» (Іванівська область, Російська Федерація), та документів на підставі яких ТОВ «Літон» (Іванівська область, Російська Федерація) постачало товари на адресу ТОВ «Нові Вікна» (ЄДРПОУ 34583555), в період червня-серпня 2015 року, а саме: договорів купівлі-продажу, договорів поставки, додаткових угод до них, рахунків, рахунків-фактури, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, перелік автомобілів якими здійснювалось перевезення ТМЦ, платіжних доручень, вантажно-митних декларацій, копій СМR, та інших документів по взаємовідносинам з вищевказаними підприємствами за вищевказаний період часу.

Зобовязати службових осіб ТОВ «Літон» (153000, Іванівська область, с. Ново-Талиці, вул. Шкільна, 23, Російська Федерація), надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, або уповноваженій особі за міжнародним дорученням, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

В задоволенні решти клопотання відмовити.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 13 квітня 2017 року по 13 травня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя