Ухвала суду № 65925907, 28.03.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/7036/17

Провадження № 1-кс/761/4427/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Трубніков А.В., при секретарі Вергелес Л.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Гутника І.В., погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України Рихальским В.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів ТОВ «Альтіс», які містять банківську таємницю

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС майор податкової міліції Гутник І.В., за погодженням із прокурором відділу Генеральної прокуратури України Рихальским В.В., подав слідчому судді клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів ТОВ «Альтіс», які містять банківську таємницю.

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що в провадженні СУ ФР Офісу ВПП ДФС перебуває кримінальне провадження №32016100110000153, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України .

Як зазначає далі слідчий у своєму клопотанні, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що директор ТОВ «Ойл Компані» (код ЄДРПОУ 38999828) ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, засновник ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2, та фактичний власник підприємства ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_3, діючи за попередньою змовою групою осіб, у період 2015-2016 років документально оформили нікчемні правочини щодо придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ «Аграрна компанія «Зернові традиції» (код ЄДРПОУ 39725250), ТОВ «Агропорт-Південь» (код ЄДРПОУ 39423059), ТОВ «Сервісакт-Груп» (код ЄДРПОУ 39260260) та у ТОВ «Світ Ойл Груп» (код ЄДРПОУ 39687636) по ланцюгу постачання від ФГ «Пустомитівське» (код ЄДРПОУ 33424916), які зареєстровані на підставних осіб та мають ознаки фіктивності, неправомірно сформувавши, при цьому, податковий кредит з ПДВ великим платникам, умисно ухилилися від сплати ПДВ на суму понад 4 047 037 грн., що становить особливо великі розміри. Крім того встановлено, що ОСОБА_7 організував створення (придбання) нових підприємств, для використання їх у вказаній вище злочинній діяльності, реквізити та банківські рахунки яких в даний час використовуються, а саме: ТОВ «Флексай» (код ЄДРПОУ 40405897), ТОВ «Флагман Компані» (код ЄДРПОУ 40308299) та ТОВ «Флагман Компані» (код ЄДРПОУ 40308299).

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 14.11.16 було надано дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні, що використовується, як офіс, за адресою: АДРЕСА_1.

Так у ході проведення обшуку від 13.12.16 нежитлового приміщення, що використовується, як офіс, за адресою: АДРЕСА_1 - виявлено та вилучено печатки суб'єктів господарської діяльності ТОВ «Вейден» (код ЄДРПОУ 40476748), ТОВ «Найзон» (код ЄДРПОУ 40406251), ТОВ «Пролайд» (код ЄДРПОУ 40405965), ТОВ «Альтіс» (код ЄДРПОУ 39872119), ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті» (код ЄДРПОУ 40290670), ТОВ «ТД Агро Лідер» (код ЄДРПОУ 40430525), ПП «Дмитріс» (код ЄДРПОУ 40654911), ТОВ «Ойл Компані» (код ЄДРПОУ 38999828) та ПП «ТОВ Світ Олія» (код ЄДРПОУ 38572327).

У відповідності до витягів з Автоматизованої системи співставлення ЦБД ДФС України у платника податків ТОВ «Альтіс» (код ЄДРПОУ 39872119) відкрито розрахункові рахунки №26008001048031 (код валюти 840, 980, 978), № 26007013048031 (код валюти 980, 978, 840), №26052013048031 (код валюти 980) у ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії» (код МФО 320627).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії» (код МФО 320627) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахункам №26008001048031 (код валюти 840, 980, 978), № 26007013048031 (код валюти 980, 978, 840), №26052013048031 (код валюти 980) у ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії» (код МФО 320627) відкритого на ТОВ «Альтіс»; документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Альтіс»; грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Альтіс».

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Альтіс» та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи та призначення проведення податкової перевірки. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів на банківський рахунок ТОВ «Альтіс» з банківських рахунків юридичних та фізичних осіб-платників податків з метою в подальшому використання в сприянні в ухиленні від сплати податків реального сектору економіки шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, відомості про юридичні та фізичні особи-платники податків на які та з яких перерахувались грошові кошти з/на рахунку ТОВ «Альтіс» та їх зняття.

Відомості, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку фізичної особи ТОВ «Альтіс» а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків суб'єктами реального сектору економіки або спростування такого твердження.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

В клопотанні слідчий належним чином обґрунтовує те, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, оскільки дані документи можуть знаходитись лише у ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії» (код МФО 320627), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, б.46

В судовому засіданні слідчий підтримав своє клопотання з підстав, викладених у ньому та просив про його задоволення.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи, представник ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії», в судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

За таких обставин вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, виходячи з наступного: сторона обвинувачення довела суду про наявність достатніх підстав вважати, що відповідні фінансово-господарські та бухгалтерські документи можуть перебувати в приміщенні ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії» (код МФО 320627), ці документи не становлять собою державну таємницю та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що є підставою для надання судом розпорядження про виявлення таких документів з можливістю вилучення їх копій.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити .

Посадовим особам ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії» (код МФО 320627), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, б.46, надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Гутнику Ігорю Валерійовичу та старшому оперуповноваженому з ОВС ВВКПуМС МОУ Офісу ВПП ДФС Кузнєцову Миколаю Миколайовичу до речей і документів, які містять банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Альтіс» (код ЄДРПОУ 39872119) з можливістю їх вилучення, а саме:

- виписки про рух грошових коштів по рахункам №26008001048031 (код валюти 840, 980, 978), № 26007013048031 (код валюти 980, 978, 840), №26052013048031 (код валюти 980) відкритого службовими особами ТОВ «Альтіс» (код ЄДРПОУ 39872119) за період з 08.06.16 по 17.02.17 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Альтіс» (код ЄДРПОУ 39872119) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Альтіс» (код ЄДРПОУ 39872119) їх коди ЄДРПОУ на паперовому та електронному вигляді в форматі «excel» у вигляді таблиць;

- завірених належним чином копії документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «Альтіс» (код ЄДРПОУ 39872119): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися службовими особами ТОВ «Альтіс» (код ЄДРПОУ 39872119) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

- завірених належним чином копії грошових чеків, місць (АТМ-термінали, каси банку) зняття готівкових коштів, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ «Альтіс» (код ЄДРПОУ 39872119);

- завірених належним чином копії кредитний угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв'язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів);

- відомості про використання послуг з дистанційного банківського обслуговування по рахункам №26008001048031 (код валюти 840, 980, 978), № 26007013048031 (код валюти 980, 978, 840), №26052013048031 (код валюти 980) відкритих ТОВ «Альтіс» (код ЄДРПОУ 39872119) із зазанченням ІР-адрес, МАС-адрес, дати та часу сеансу.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 28.04.2017 року.

Роз'яснити посадовим особам ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії», що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа -підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя А.В.Трубніков