Ухвала суду № 65924317, 12.04.2017, Придніпровський районний суд м. Черкас

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 711/2797/17

У Х В А Л А

12 квітня 2017 року слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси Демчик Р.В., при секретарі Бузун Л.В., слідчого Забой О.В.., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання слідчого ОВС СВ прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 винесеного у кримінальному провадженні №42017250000000057 від 03.04.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів -,

встановив:

Слідчий ОВС СВ прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 звернувся до Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів мотивуючи його тим, що службові особи митного посту «Черкаси Північний» Черкаської митниці ДФС України, будучи спеціальним субєктом, уповноваженим на виконання функцій держави, з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем в порушення ЗУ «Про внесення змін до підрозділу 5 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України щодо стимулювання ринку вживаних транспортних засобів» № 1389-19 від 31.05.2016 року здійснили неправомірне розмитнення декількох транспортних засобів.

3 квітня 2017 року відомості про вказане кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017250000000057 з кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході здійснення оперативно-розшукових заходів встановлено, що у грудні 2016 року посадовими особами ТОВ «Лідер-Сервіс» (код ЄДРПОУ 34379917) на митну територію України здійснено переміщення контейнеру «UESU5119198НС», в якому знаходились наступні транспортні засоби: автомобіль легковий марки «Ford» модель «Focus» 2012 року випуску, номер кузова (vin) FAHP3F24CL383006; автомобіль легковий марки «HYUNDAI» модель «SONATA» 2012 року випуску, номер кузова (vin) 5NPEB4AC2DH557629; автомобіль легковий марки «КІА» модель «OPTIMA» 2012 року випуску, номер кузова (vin) 5XXGN4A78DG161705; автомобіль легковий марки «HYUNDAI» модель «SONATA» 2011 року випуску, номер кузова (vin) 5NPEB4AC3CH323935 для проведення операцій з розмитнення на користь фізичних осіб. Службові особи митного посту «Черкаси Північний» Черкаської митниці ДФС України з корисливих мотивів за попередньою домовленістю з представниками фізичних осіб на користь яких розмитнювались транспортні засоби та ТОВ «Лідер-Сервіс», здійснили розмитнення вищевказаних автомобілів за пільговою ставкою акцизного податку всупереч ЗУ «Про внесення змін до підрозділу 5 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України щодо стимулювання ринку вживаних транспортних засобів» № 1389-19 від 31.05.2016 року. Оскільки, транспортні засоби, що переміщені на митну територію України посадовими особами ТОВ «ЛІдер-Сервіс» не можуть розмитнюватись за пільговою ставкою акцизного податку тому, що зазначеним субєктом господарювання переміщено в одному контейнері понад один легковий автомобіль. Так, у відповідності до норм вищевказаного нормативного документу пільгова ставка акцизного податку не застосовується щодо транспортних засобів, які ввозяться на митну територію України особою для власного використання або на користь інших осіб за договорами купівлі- продажу, міни, поставки, дарування, комісії, доручення, поруки інших господарських та цивільно-правових договорів або за рішенням суду в кількості понад один легковий автомобіль протягом року. Також, вищевказані факти підтверджуються відповідними матеріалами, що отримані оперативним шляхом та, які додаються до рапорту.

В результаті зазначеного діями службових осіб митного посту «Черкаси Північний» Черкаської митниці ДФС України, у ході проведення неправомірного розмитнення вищевказаних транспортних засобів по заниженим акцизним ставкам нанесено збитки бюджетам різного рівня в сумі близько 550807 грн.

Документи, які підтверджують вчинення даного кримінального правопорушення є наступні, а саме: що підтверджують право власності на транспортний засіб; договір купівлі-продажу, міни чи дарування тощо; оригінали рахунків, чеків, рахунок-фактур, інвойсів та іншого; реєстраційні (технічні) документи на транспортні засоби з відмітками про зняття транспортних засобів з обліку; документи, що підтверджують право на надання пільг в оподаткуванні; документи контролю за доставкою транспортного засобу до митного органу призначення (попередня декларація, повідомлення про транзитне переміщення); митні документи країни придбання транспортних засобів; сервісні книжки; експертні висновки; фотографії транспортних засобів; технічна документація та Інше; доручення на перевезення та транспортні накладні ЦМР, коносаменти та інше повинні зберігатись Черкаській митниці ДФС України.

Отримання тимчасового доступу до вказаних документальних матеріалів необхідно для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши думку слідчого, з урахуванням викладеного вище, а також тяжкості злочину та неможливості отримання відомостей в інший спосіб, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому дане клопотання підлягає до задоволення.

Згідно із нормами ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду слідчим суддею клопотання, за допомогою технічних засобів, не здійснювалась.

Згідно п.п.1.2. ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

За таких обставин клопотання слідчого підлягає до задоволення в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Керуючись ст.ст. 110, 159, 163, 164, 165, 309 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання слідчого ОВС СВ прокуратури Черкаської області ОСОБА_1В про здійснення тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому ОВС СВ прокуратури Черкаської області ОСОБА_1В або іншим уповноваженим співробітникам правоохоронних органів, тимчасовий доступ до документів чотирьох транспортних засобів, а саме: автомобіль легковий марки «Ford» модель «Focus» 2012 року випуску, номер кузова (vin) FAHP3F24CL383006; автомобіль легковий марки «HYUNDAI» модель «SONATA» 2012 року випуску, номер кузова (vin) 5NPEB4AC2DH557629; автомобіль легковий марки «КІА» модель «OPTIMA» 2012 року випуску, номер кузова (vin) 5XXGN4A78DG161705; автомобіль легковий марки «HYUNDAI» модель «SONATA» 2011 року випуску, номер кузова (vin) 5NPEB4AC3CH323935, а саме: що підтверджують право власності на транспортний засіб; договір купівлі- продажу, міни чи дарування тощо; оригінали рахунків, чеків, рахунок-фактур, інвойсів та іншого; реєстраційні (технічні) документи на транспортні засоби з відмітками про зняття транспортних засобів з обліку; документи, що підтверджують право на надання пільг в оподаткуванні; документи контролю за доставкою транспортного засобу до митного органу призначення (попередня декларація, повідомлення про транзитне переміщення); митні документи країни придбання транспортних засобів; сервісні книжки; експертні висновки; фотографії транспортних засобів; технічна документація та інше; доручення на перевезення та транспортні накладні ЦМР, коносаменти та інше, з можливістю вилучення їх оригіналів

Зазначені документи знаходиться в Черкаській митниці ДФС України, що розташована за адресою: м. Черкаси, вул. Остафія Дашковича, 76.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її винесення.

Дві копії ухвали вручити учасникам кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_2