Ухвала суду № 65906935, 03.04.2017, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

У Х В А Л А Справа № 200/5253/17

Провадження № 1-кс/200/3125/17

03 квітня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю., розглянувши у приміщенні суду у м.Дніпро клопотання старшого слідчого Сапсая О.В. по кримінальному провадженню № 32017041640000002 від 12 січня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження № 32017041640000002 від 12 січня 2017, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1, ОСОБА_2 з іншими невстановленими особами, перебуваючи на території Дніпропетровської області з січня 2016 року по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд субєктів підприємницької діяльності, в тому числі: ТОВ «Аксор груп» (код 38968386), ТОВ «Санті ресурс» (код 39716534), ПП «Ружен» (код 40277219), ТОВ «Перфект прайм» (код 40117493), ТОВ «Онітекстрейд» (код 39078781), ТОВ «Омега-Д плюс» (код 40123568), ПП «Компанія Тавор» (код 40319269), ТОВ «Буплерум» (код 40123486), ПП «Фордекс» (код 40318878), ПП «Фавор маркетинг» (код 40318752), ТОВ «Фортейн» (код 40162415), ПП «Бістон» (код 40173652), ПП «Комбісофтпрофі» (код 39883089) та інші, реквізити та рахунки яких використовуються по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягало і полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку. На підставі вищевикладеного в діях ОСОБА_1, ОСОБА_2 та інших невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Крім того, ОСОБА_1, за попередньою змовою з ОСОБА_2 та іншими невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, починаючи з грудня 2015 року здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської області та інших областей, в тому числі ТОВ «Аксор груп» (код 38968386), ТОВ «Санті ресурс» (код 39716534), ПП «Ружен» (код 40277219), ТОВ «Перфект прайм» (код 40117493), ТОВ «Онікс трейд» (код 39078781), ТОВ «Омега-Д плюс» (код 40123568), ПП «Компанія Тавор» (код 40319269), ТОВ «Буплерум» (код 40123486), ПП «Фордекс» (код 40318878), ПП «Фавор маркетинг» (код 40318752), ТОВ «Фортейн» (код 40162415), ПП «Бістон» (код 40173652), ПП «Комбісофтпрофі» (код 39883089) та інших підприємств і в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам клієнтам послуги з мінімізації податкових зобовязань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказані дії призвели до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму понад 3445 000 грн., яка більш ніж в 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та продовжують вказану незаконну діяльність в теперішній час. Таким чином в діях ОСОБА_1, ОСОБА_2 та інших невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст.212 КК України.

Також, ОСОБА_1, ОСОБА_2 з іншими невстановленими особами, в період з грудня 2015 року по теперішній час, реалізуючи свій злочинний умисел, шляхом складання завідомо неправдивих документів фінансово-господарської діяльності фіктивних підприємств: ТОВ «Санті ресурс» (код 39716534), ПП «Компанія Тавор» (код 40319269), ПП «Бістон» (код 40173652) та використовуючи реквізити транзитних підприємств ТОВ «Нібор» (код ЄДРПОУ 40023526), ТОВ «Профбудкомплекс» (код ЄДРПОУ 40028021) та ТОВ «Борд-ЛТД», сприяли службовим особам ТОВ НВФ «Лугстройексперт» (код ЄДРПОУ 33241854) у штучному формуванні податкового кредиту з ПДВ та валових витрат. Таким чином в порушення норм Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) службові особи ТОВ НВФ «Лугстройексперт» (код ЄДРПОУ 33241854, м. Дніпро) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму понад 3445 000грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території міста Дніпра в січні 2016 року, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку та не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності, зареєстрували субєкти підприємницької діяльності (юридичні особи), якими є ТОВ «Перфект Прайм» (код 40117493) та ТОВ «Буплерум» (код 40123486).

Також встановлено, що ТОВ «Перфект прайм» (код 40117493) та ТОВ «Буплерум» (код 40123486) в період 2016 2017 років для проведення фінансових операцій використовували розрахункові рахунки відкриті в АБ «Південний» (МФО 328209), а саме: ТОВ «Префект Прайм» (код 40117493) - № 26050000037402; № 26002010034904; ТОВ «Буплерум» (код 40123486) - № 26051000037241; № 26000010034876.

Таким чином, документи ТОВ «Перфект прайм» (код 40117493) та ТОВ «Буплерум» (код 40123486), що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АБ «Південний» (МФО 328209) дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме їх підписував, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Слідчий Сапсай О.В. у судове засідання не зявився, надав клопотання про розгляд справи за його відсутності.

Представник АБ «Південний» (МФО 328209) в судове засідання не зявився, про дату, час та місце розгляду справи були повідомлені належним чином.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому документи, зазначені у клопотанні, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 159, 163, 164, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 та оперативним працівникам за дорученням в порядку ст. 40 КПКУ тимчасовий доступ та можливість вилучити документи, які перебувають у володінні АБ «Південний» (МФО 328209), а саме:

- оригінали документів, надані службовими особами підприємств для відкриття рахунків: ТОВ «Префект Прайм» (код 40117493) - № 26050000037402; № 26002010034904 та ТОВ «Буплерум» (код 40123486) - № 26051000037241; № 26000010034876 їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; розписок на отримання банківських карток; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам, за період з 01.01.2016 року по дату виконання ухвали слідчого судді; виписок про рух грошових коштів по рахункам- ТОВ «Префект Прайм» (код 40117493) - № 26050000037402; № 26002010034904 та ТОВ «Буплерум» (код 40123486) - № 26051000037241; № 26000010034876, за період з 01 січня 2016 року по дату виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- копії матеріалів фото, відео нагляду з банкоматів, відділень АБ «Південний» (МФО 328209) на магнітних та паперових носіях, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів з вищезазначених рахунків (в тому числі за допомогою карток закріплених за рахунками);

- договорів на встановлення системи «Клієнт - Банк», відомостей щодо реєстрації вищезазначених клієнтів на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (InternetServiceProvider) із зазначенням телефонних номерів, ІР-адрес та повних реквізитів Інтернет-провайдера з 01січня 2016 року по момент виконання ухвали слідчого судді.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження,якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 03 травня 2017 року включно.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчій суддя І.Ю. Литвиненко