Ухвала суду № 65902863, 07.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/21702/14-к

1-кс-6087/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 жовтня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП Чубарової Катерини Сергіївни про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

07 жовтня 2014 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП Чубарової К.С. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32014100110000216 від 11 червня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, фактично керуючи господарською діяльністю підприємств, що входять до групи компаній «Імперіал», починаючи з кінця 2013 року і по теперішній час, діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Торговий дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ «Фруктовий дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Консалтинг - південь» (код за ЄДРПОУ 37799238) та ТОВ «Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150) та переслідуючи злочинну мету, розробили схему направлену на ухилення від сплати податків підприємствами групи компаній «Імперіал», яка полягає в проведенні безтоварних операцій з підприємством ТОВ «Аленгрос» (код за ЄДРПОУ 38930834).

Так, встановлено, що ТОВ «Аленгрос» (код ЄДРПОУ 38930834) перебуває на обліку в ДПІ у м. Рівному ГУ Міндоходів у Рівненській області, за адресою реєстрації не знаходиться, стан платника « 8» - до ЄДР внесено запис про вiдсутнiсть за місцезнаходженням. Директор, головний бухгалтер та засновник в одній особі - ОСОБА_6, яка зареєстрована та фактично проживає в АДРЕСА_1, зареєстрована як приватний підприємець. На ТОВ «Аленгрос» трудові ресурси, матеріально-технічна база, складські та офісні приміщення відсутні, тобто умов для здійснення фінансово - господарської діяльності немає.

Зазначені обставини порушують статті 185, 187, 188 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження нарахування та сплати податку на додану вартість в розмірі 8 735 890,38 грн., в т. ч. ТОВ «Віва ЛТД» на суму 5 498 624,30 грн. ПДВ, ТОВ «Фруктовий дім Імперіал ВН» - 235 452,41 грн. ПДВ, ТОВ «Консалтинг-південь» - 1 252 115,10 грн. ПДВ, ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» - 1 749 698,57 грн.

Описана злочинна діяльність ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та службових осіб підприємств, що входять до групи компаній «Імперіал», яка полягає фактично в «реконвертації» грошових коштів (отримання безготівкових коштів на поточні рахунки підконтрольних підприємств від підприємств-вигодонабувачів, взамін передача готівкових коштів представникам підприємств, за мінусом плати, що стягувалась за проведення незаконної безтоварної операції), призвела до незаконного збагачення останнього та акумулювання здобутих злочинним шляхом готівкових коштів.

Разом з тим, вказані особи організували ввезення на територію України товарів, які на даний час заборонені. Так, зокрема, частина товарів надходить з порушеннями митного та податкового законодавства з використанням підробних ветеринарних сертифікатів виробників Бразилії. Відповідно до документів м'ясопродукти від виробників Бразилії (ввіз яких на територію України на даний час заборонений) слідують транзитом до Молдови, в адресу нібито підприємства «Лигеро», однак не перетинаючи кордон з Молдовою фактично розміщуються на складах Групи компаній Імперіал, що розташовані у м. Києві та

м. Херсоні, звідки і проводиться їх реалізація за готівку на території України. Вказані фінансові операції не відображаються у податковій звітності.

В ході досудового розслідування встановлено, що реальні покупці м'ясної, рибної продукції та бананів здійснювали розрахунок із Групою компаній Імперіал як в готівковій формі, так і в безготівковій формі. При цьому, в останньому випадку використовувалися карткові рахунки відкриті на осіб учасників злочинної схеми або осіб підконтрольних ОСОБА_2

Так, для підтвердження злочинної діяльності службових осіб Групи компаній Імперіал СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП проведено ряд слідчих дій за для встановлення істини у кримінальному провадження, виявлення речових доказів, що підтверджують причетність зазначених осіб до кримінального правопорушення. Зокрема, в автомобілі марки Skoda Rapid, державний номер НОМЕР_1, який на праві власності належить юридичній особі ТОВ «Імперіал логістик» (код ЄДРПОУ 38738274), проведено обшук та серед іншого виявлено та вилучена два конверти від платіжних карток, відкритих у ПАТ «Златобанк» на ім'я Iryna Martynova та дві платіжні картки, які відкрита в ПАТ КБ «ПриватБанк».

Встановлено, що касир Групи компаній Імперіал ОСОБА_7 здійснювала збір та перевезення готівки в даному автомобілі.

Таким чином, з метою всебічного та об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення реальних покупців реалізованої продукції групою компаній Імперіал та встановлення походження готівкових коштів, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, а саме карткових рахунків відкритих на ім'я Iryna Martynova за № 4286 3811 0000 4333 та № 4286 3841 0000 0517, яка знаходиться у володінні в АТ «Златобанк» (МФО 380612), за адресою: м. Київ вул. Б. Хмельницького, 17/52.

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, фактично керуючи господарською діяльністю підприємств, що входять до групи компаній «Імперіал», починаючи з кінця 2013 року і по теперішній час, діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Торговий дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ «Фруктовий дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Консалтинг - південь» (код за ЄДРПОУ 37799238) та ТОВ «Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150) та переслідуючи злочинну мету, розробили схему направлену на ухилення від сплати податків підприємствами групи компаній «Імперіал», яка полягає в проведенні безтоварних операцій з підприємством ТОВ «Аленгрос» (код за ЄДРПОУ 38930834).

Так, встановлено, що ТОВ «Аленгрос» (код ЄДРПОУ 38930834) перебуває на обліку в ДПІ у м. Рівному ГУ Міндоходів у Рівненській області, за адресою реєстрації не знаходиться, стан платника « 8» - до ЄДР внесено запис про вiдсутнiсть за місцезнаходженням. Директор, головний бухгалтер та засновник в одній особі - ОСОБА_6, яка зареєстрована та фактично проживає в АДРЕСА_1, зареєстрована як приватний підприємець. На ТОВ «Аленгрос» трудові ресурси, матеріально-технічна база, складські та офісні приміщення відсутні, тобто умов для здійснення фінансово - господарської діяльності немає.

Зазначені обставини порушують статті 185, 187, 188 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження нарахування та сплати податку на додану вартість в розмірі 8 735 890,38 грн., в т. ч. ТОВ «Віва ЛТД» на суму 5 498 624,30 грн. ПДВ, ТОВ «Фруктовий дім Імперіал ВН» - 235 452,41 грн. ПДВ, ТОВ «Консалтинг-південь» - 1 252 115,10 грн. ПДВ, ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» - 1 749 698,57 грн.

Описана злочинна діяльність ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та службових осіб підприємств, що входять до групи компаній «Імперіал», яка полягає фактично в «реконвертації» грошових коштів (отримання безготівкових коштів на поточні рахунки підконтрольних підприємств від підприємств-вигодонабувачів, взамін передача готівкових коштів представникам підприємств, за мінусом плати, що стягувалась за проведення незаконної безтоварної операції), призвела до незаконного збагачення останнього та акумулювання здобутих злочинним шляхом готівкових коштів.

Разом з тим, вказані особи організували ввезення на територію України товарів, які на даний час заборонені. Так, зокрема, частина товарів надходить з порушеннями митного та податкового законодавства з використанням підробних ветеринарних сертифікатів виробників Бразилії. Відповідно до документів м'ясопродукти від виробників Бразилії (ввіз яких на територію України на даний час заборонений) слідують транзитом до Молдови, в адресу нібито підприємства «Лигеро», однак не перетинаючи кордон з Молдовою фактично розміщуються на складах Групи компаній Імперіал, що розташовані у м. Києві та

м. Херсоні, звідки і проводиться їх реалізація за готівку на території України. Вказані фінансові операції не відображаються у податковій звітності.

В ході досудового розслідування встановлено, що реальні покупці м'ясної, рибної продукції та бананів здійснювали розрахунок із Групою компаній Імперіал як в готівковій формі, так і в безготівковій формі. При цьому, в останньому випадку використовувалися карткові рахунки відкриті на осіб учасників злочинної схеми або осіб підконтрольних ОСОБА_2

Так, для підтвердження злочинної діяльності службових осіб Групи компаній Імперіал СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП проведено ряд слідчих дій за для встановлення істини у кримінальному провадження, виявлення речових доказів, що підтверджують причетність зазначених осіб до кримінального правопорушення. Зокрема, в автомобілі марки Skoda Rapid, державний номер НОМЕР_1, який на праві власності належить юридичній особі ТОВ «Імперіал логістик» (код ЄДРПОУ 38738274), проведено обшук та серед іншого виявлено та вилучена два конверти від платіжних карток, відкритих у ПАТ «Златобанк» на ім'я Iryna Martynova та дві платіжні картки, які відкрита в ПАТ КБ «ПриватБанк».

Встановлено, що касир Групи компаній Імперіал ОСОБА_7 здійснювала збір та перевезення готівки в даному автомобілі.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий просить розкрити банківську таємницю, щодо карткового рахунку № 4286 3811 0000 4333 та № 4286 3841 0000 0517, які відкриті на ім'я Iryna Martynova та знаходяться у володінні АТ «Златобанк» (МФО 380612), за адресою: м. Київ вул. Б. Хмельницького, 17/52.

Частиною 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчим у клопотанні зазначено, що в автомобілі марки Skoda Rapid, державний номер НОМЕР_1, який на праві власності належить юридичній особі ТОВ «Імперіал логістик» (код ЄДРПОУ 38738274), проведено обшук та серед іншого виявлено та вилучена два конверти від платіжних карток, відкритих у ПАТ «Златобанк» на ім'я Iryna Martynova та дві платіжні картки, які відкрита в ПАТ КБ «ПриватБанк».

З протоколу обшуку від 18 вересня 2014 року вбачається, що в ході проведення обшуку в автомобілі в особистій сумці ОСОБА_7 знайдена та вилучена банківські картки ПАТ «Златобанк» та ПАТ КБ «ПриватБанк».

З фабули у витягу з кримінального провадження вбачається, що провадження стосується фінансово-господарських взаємовідносин ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_8 та службових осіб ТОВ «Торговий дім Імперіал ВН», ТОВ «Фруктовий дім Імперіал ВН», ТОВ «Консалтинг-південь», ТОВ «Віва ЛТД».

Разом з тим, слідчим не надано доказів на підтвердження наявності зв'язку між Групою компаній Імперіал та ОСОБА_7

Фактично посилання на правовідносини між Групою компаній Імперіал та ОСОБА_7 міститься лише в тексті клопотання та схемі розподілу ролей в злочинній діяльності ГК «Імперіал», складеній працівником слідчого управління.

Платіжні картки на ім'я ОСОБА_7 були вилучені в особистій сумці ОСОБА_7, що не свідчить про їх використання в злочинній діяльності.

Обшук проводився в автомобілі, який належить ТОВ «Імперіал логістик», а картки були вилучені не в цьому автомобілі, а в особистій сумці ОСОБА_7, яка їхала в цьому транспортному засобі.

Таким чином, у доданих до клопотання матеріалах не міститься будь-яких належних доказів на підтвердження того, що відомості, які свідчать про необхідність запитуваних документів для потреб досудового розслідування, та які б доводили суттєве значення цих документів в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

З огляду на наведене, клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП Чубарової Катерини Сергіївни про тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: