Ухвала суду № 65902660, 12.12.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/26955/14-к

1-кс-7306/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 грудня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Євпака Михайла Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

12 грудня 2014 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Євпака М.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального Офісу з обслуговування великих платників здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32012110030000035 від 20 грудня 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що підприємства ТОВ «Теш», ТОВ «Юна Трейд», ДП «Балу», ТОВ «Прімум Компані», ТОВ «Скомп», ТОВ «Айрісс», ТОВ «Детемо» , ТОВ «Маркітант Груп, ТОВ «Імортель Груп», ТОВ «РА Лоцман», МПП «Фірма Андромеда» , ТОВ «БК Палаццо», ТОВ «ВКФ Мілано», ТОВ «Азот Плюс», ТОВ «Аудиторська фірма «Компроміс-Аудит», ТОВ «Фруком», ТОВ «Растабан» та ТОВ «Новий Градь» фактично фінансово-господарської діяльності не здійснюють та виробничих потужностей не мають.

03 квітня 2013 року співробітниками ГВПМ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС проведено обшук за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська, 10 в ході якого вилучено печатку підприємства ТОВ «Теш» (код ЄДРПОУ 38256514), ТОВ «Юна Трейд» (код ЄДРПОУ 38256535), ДП «Балу» (код ЄДРПОУ 31200601), ТОВ «Прімум Компані» (код ЄДРПОУ: 37779105), ТОВ «Скомп» (код ЄДРПОУ 38256357), ТОВ «Айрісс» (код ЄДРПОУ 38256526), ТОВ «Осмос Плюс» (код ЄДРПОУ: 34714422), ТОВ «Детемо» (код ЄДРПОУ 37563821), ТОВ «Маркітант Груп (код ЄДРПОУ 37866462), ТОВ «Імортель Груп» (код ЄДРПОУ 31663229), ТОВ «РА Лоцман» (код ЄДРПОУ 37696574), МПП «Фірма Андромеда» (код ЄДРПОУ 14020271), ТОВ «БК Палаццо» (код ЄДРПОУ 31748459), ТОВ «ВКФ Мілано» (код ЄДРПОУ 30523272), ТОВ «Аудиторська фірма «Компроміс-Аудит» (код ЄДРПОУ 32770202), ТОВ «Азот Плюс» (код ЄДРПОУ: 36629617), ТОВ "Фруком" (код ЄДРПОУ 38256383) та ТОВ «Новий Градь» (код ЄДРПОУ 37779084).

Так, в ході оперативно-розшукових заходів співробітниками СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що реквізити, печатки, документи, предмети та речі підприємств використовує група осіб, яка тривалий час надає послуги конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, використовуючи СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Теш», ТОВ «Юна Трейд», ДП «Балу», ТОВ «Прімум Компані», ТОВ «Скомп», ТОВ «Айрісс», ТОВ «Детемо» , ТОВ «Маркітант Груп, ТОВ «Імортель Груп», ТОВ «РА Лоцман», МПП «Фірма Андромеда» , ТОВ «БК Палаццо», ТОВ «ВКФ Мілано», ТОВ «Азот Плюс», ТОВ «Аудиторська фірма «Компроміс-Аудит», ТОВ "Фруком" та ТОВ «Новий Градь», що створені з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на неправомірне збільшення податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат у суб'єктів підприємницької діяльності - контрагентів даних підприємств.

В ході аналізу фінансово-господарських документів, які були вилучені під час проведення обшуків на адресах де фактично знаходились вказані вище «фіктивні» підприємства, були виявлені документи підприємства ТОВ «Азот Плюс» (код ЄДРПОУ: 36629617).

Допитаний засновник ТОВ «Азот Плюс» ОСОБА_3, показав, що зареєстрував підприємство з метою прикриття незаконної діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у володінні державного реєстратора відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янському району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві перебувають реєстраційні та установчі документи підприємства ТОВ "Азот Плюс" (код ЄДРПОУ 36629617).

Оригінали зазначених документів ТОВ "Азот Плюс" (код ЄДРПОУ 36629617) необхідно вилучити, оскільки, таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що підприємства ТОВ «Теш», ТОВ «Юна Трейд», ДП «Балу», ТОВ «Прімум Компані», ТОВ «Скомп», ТОВ «Айрісс», ТОВ «Детемо» , ТОВ «Маркітант Груп, ТОВ «Імортель Груп», ТОВ «РА Лоцман», МПП «Фірма Андромеда» , ТОВ «БК Палаццо», ТОВ «ВКФ Мілано», ТОВ «Азот Плюс», ТОВ «Аудиторська фірма «Компроміс-Аудит», ТОВ «Фруком», ТОВ «Растабан» та ТОВ «Новий Градь» фактично фінансово-господарської діяльності не здійснюють та виробничих потужностей не мають.

03 квітня 2013 року співробітниками ГВПМ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС проведено обшук за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська, 10 в ході якого вилучено печатку підприємства ТОВ «Теш» (код ЄДРПОУ 38256514), ТОВ «Юна Трейд» (код ЄДРПОУ 38256535), ДП «Балу» (код ЄДРПОУ 31200601), ТОВ «Прімум Компані» (код ЄДРПОУ: 37779105), ТОВ «Скомп» (код ЄДРПОУ 38256357), ТОВ «Айрісс» (код ЄДРПОУ 38256526), ТОВ «Осмос Плюс» (код ЄДРПОУ: 34714422), ТОВ «Детемо» (код ЄДРПОУ 37563821), ТОВ «Маркітант Груп (код ЄДРПОУ 37866462), ТОВ «Імортель Груп» (код ЄДРПОУ 31663229), ТОВ «РА Лоцман» (код ЄДРПОУ 37696574), МПП «Фірма Андромеда» (код ЄДРПОУ 14020271), ТОВ «БК Палаццо» (код ЄДРПОУ 31748459), ТОВ «ВКФ Мілано» (код ЄДРПОУ 30523272), ТОВ «Аудиторська фірма «Компроміс-Аудит» (код ЄДРПОУ 32770202), ТОВ «Азот Плюс» (код ЄДРПОУ: 36629617), ТОВ "Фруком" (код ЄДРПОУ 38256383) та ТОВ «Новий Градь» (код ЄДРПОУ 37779084).

Так, в ході оперативно-розшукових заходів співробітниками СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що реквізити, печатки, документи, предмети та речі підприємств використовує група осіб, яка тривалий час надає послуги конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, використовуючи СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Теш», ТОВ «Юна Трейд», ДП «Балу», ТОВ «Прімум Компані», ТОВ «Скомп», ТОВ «Айрісс», ТОВ «Детемо» , ТОВ «Маркітант Груп, ТОВ «Імортель Груп», ТОВ «РА Лоцман», МПП «Фірма Андромеда» , ТОВ «БК Палаццо», ТОВ «ВКФ Мілано», ТОВ «Азот Плюс», ТОВ «Аудиторська фірма «Компроміс-Аудит», ТОВ "Фруком" та ТОВ «Новий Градь», що створені з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на неправомірне збільшення податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат у суб'єктів підприємницької діяльності - контрагентів даних підприємств.

В ході аналізу фінансово-господарських документів, які були вилучені під час проведення обшуків на адресах де фактично знаходились вказані вище «фіктивні» підприємства, були виявлені документи підприємства ТОВ «Азот Плюс» (код ЄДРПОУ: 36629617).

Допитаний засновник ТОВ «Азот Плюс» ОСОБА_3, показав, що зареєстрував підприємство з метою прикриття незаконної діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у володінні державного реєстратора відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янському району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві перебувають реєстраційні та установчі документи підприємства ТОВ "Азот Плюс" (код ЄДРПОУ 36629617).

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Слідчий зазначає, що оригінали документів ТОВ "Азот Плюс" необхідно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи. Почеркознавчу експертизу необхідно провести для встановлення факту підтвердження підписів в реєстраційних та установчих документах ТОВ "Азот Плюс" (код ЄДРПОУ 36629617) ОСОБА_3.

Разом з тим, у матеріалах клопотання містяться письмові пояснення ОСОБА_3, з яких вбачається, що останній не заперечує того факту, що він підписував реєстраційній та установчі документи ТОВ "Азот Плюс".

Тому, слідчому слід надати доступ до копій документів.

Слідчий просить надати доступ до речей і документів йому або за його дорученням іншим співробітникам.

Разом з тим, слідчим не додано до клопотання чіткого переліку інших осіб, тому така вимога задоволенню не підлягає.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Євпака Михайла Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Євпаку Михайлу Юрійовичу на тимчасовий доступ до речей і копій документів у державного реєстратора відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янському району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, розташованого за адресою: 03020, м. Київ, пр. Повітрофлотський, 41, реєстраційних та установчих документів ТОВ "Азот Плюс" (код ЄДРПОУ 36629617).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: