Ухвала суду № 65901766, 25.05.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/10580/14-к

1-кс-2747/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., при секретарі Кошар А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП Проданика І.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

22 травня 2014 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП Проданика І.В. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32013110110000503 від 08 листопада 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що 16.07.2009 року службові особи КП «Київський метрополітен» уклали з ТОВ «Укррослізинг» договір на фінансові лізингові послуги № 16-Упр-09 від 16.07.2009 року. Відповідно до п. 1.1 договору № 16-упр-09 від 16.07.2009 року предметом лізингу є вагони головні (з кабіною керування) та вагони проміжні (без кабіни керування), вказані в Спеціфікації, які лізингодавець ТОВ «Укррослізинг» набуває у власність на підставі та на умовах договору купівлі-продажу і передає їх лізингоодержувачу КП «Київський метрополітен» у користування на умовах вказаного договору.

Досудовим розслідуванням встановлено, що отримані КП «Київський метрополітен» від ТОВ «Укррослізинг» вагони, були придбані ТОВ «Укррослізинг» У ПАТ «Інвестбудсервіс» (код за ЄДРПОУ 32244833), а саме згідно договору від 05.07.2011 року № 05/0-ПК. У свою, чергу ПАТ «Інвестбудсервіс» придбав дані вагони у підприємств ТОВ «Торгівельний дім «Гранд Торг» (код за ЄДРПОУ 38145542) та ТОВ «Фрост траст компані» (код за ЄДРПОУ 38145542).

Досудовим слідством встановлено, що поставлені вагони для метрополітену перепродаються ряду підприємств з метою створення завищеної ціни для ТОВ «Торгівельний дім «Гранд Торг» (код за ЄДРПОУ 38145542) та ТОВ «Фрост траст компані» (код за ЄДРПОУ 38145542), а в подальшому ПАТ «Інвестбудсервіс» для реалізації ТОВ «Укррослізинг» та від ТОВ «Укррослізинг» на КП «Київський метрополітен» по договору від 16.07.2009 року № 16-Упр-09 на фінансові лізингові послуги (вагони метрополітену) протягом 2012 року, що призвело до завищення їх вартості.

Вищеописані господарські операції вплинули на правильність визначення повноти нарахування податку на додану вартість та податку на прибуток КП «Київський метрополітен», а саме відбулося завищення податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 8009927,33 грн. та заниження податку на прибуток в сумі^88 299,00 грн. На даний час злочинна діяльність невстановлених слідством осіб триває, оскільки службовими особами КП «Київський метрополітен» і надалі перераховуються державні кошти за лізингові послуги ТОВ «Укррослізинг» та поставлені вагони метрополітену.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення розрахунків службові особи ТОВ «Фрост траст компані» (код за ЄДРПОУ 37603631) використовують поточний рахунок відкррггий в АТ «КБ «Союз» (МФО 380515) № 26004200201080, тому виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити копії документів, які перебувають у володінні АТ «КБ «Союз» (МФО 380515), за адресою: м. Київ, вул. Суворова, 4 стосовно відомостей про стан поточного рахунку № 26004200201080, що належить ТОВ «Фрост траст компані» (код за ЄДРПОу 37603631), інших документів, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування.

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32013110110000503 від 08 листопада 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами КП «Київський метрополітен».

Також зазначено, поставлені вагони для метрополітену перепродаються ряду підприємств з метою створення завищеної ціни для ТОВ «Торгівельний дім «Гранд Торг» (код за ЄДРПОУ 38145542) та ТОВ «Фрост траст компані» (код за ЄДРПОУ 38145542), а в подальшому ПАТ «Інвестбудсервіс» для реалізації ТОВ «Укррослізинг» та від ТОВ «Укррослізинг» на КП «Київський метрополітен» по договору від 16.07.2009 року № 16-Упр-09 на фінансові лізингові послуги (вагони метрополітену) протягом 2012 року, що призвело до завищення їх вартості.

Вищеописані господарські операції впливають на правильність визначення повноти нарахування податку на додану вартість та податку на прибуток КП «Київський метрополітен», а саме відбувається завищення податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 8009927,33 грн. та заниження податку на прибуток в сумі 88299,00 грн. На даний час злочинна діяльність невстановлених слідствіом осіб триває, оскільки службовими особами КП «Київський метрополітен» і надалі перераховуються державні кошти за лізингові послуги ТОВ «Укррослізинг» та поставлені вагони метрополітену.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення розрахунків службові особи ТОВ «Фрост траст компані» (код за ЄДРПОУ 37603631) використовують поточний рахунок відкррггий в АТ «КБ «Союз» (МФО 380515) № 26004200201080, тому виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити копії документів, які перебувають у володінні АТ «КБ «Союз» (МФО 380515), за адресою: м. Київ, вул. Суворова, 4 стосовно відомостей про стан поточного рахунку № 26004200201080, що належить ТОВ «Фрост траст компані» (код за ЄДРПОу 37603631), інших документів, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів щодо ТОВ «Фрост траст компані».

Частиною 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Разом з тим, фактично посилання на правовідносини між ТОВ «Фрост траст компані» з іншими підприємствами, діяльність яких розслідується, міститься лише в тексті клопотання та схемі фінансово-господарських відносин, складених органами досудового розслідування.

У доданих до клопотання матеріалах не міститься та не надано слідчим у судовому засіданні будь-яких належних доказів на підтвердження того, що відомості, які свідчать про необхідність запитуваних документів для потреб досудового розслідування, та які б доводили суттєве значення цих документів в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

З огляду на наведене, клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП Проданика І.В. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: