Ухвала суду № 65901761, 24.05.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/10644/14-к

1-кс-2770/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., при секретарі Кошар А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Коновалова Сергія Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

22 травня 2014 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Коновалова С.С. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110100000299 від 24 вересня 2013 року.

У клопотанні зазначено, що службовими особами ТОВ «Інтервагонсервіс» (код ЄДРПОУ 35931971) занижено податок на додану вартість на загальну суму 1002816 грн. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Грейт Старт» (код ЄДРПОУ37402880) за період з 01.01.2011 року по 30.06.2013 року, що підтверджується висновками акту № 1076/26-58-22-08/35931971 від 29.08.2013 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Інтервагонсервіс» (код ЄДРПОУ 35931971) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ «Грейт Старт» (код ЄДРПОУ37402880) за період з 01.01.2011 року по 30.06.2013 року, складеного ДПІ у Солом'янського районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

У ПАТ «ВТБ Банк» знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунку зазначеного підприємства та інші документи про відкриття та функціонування банківського рахунку, а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку вказаного підприємства, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні. Іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інтервагонсервіс» неможливо.

За таких обставин, виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, можливості вилучення у ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767) (м. Київ, бульвар Шевченко/вул. Пушкінська, 8/26) копій документів справи з юридичного оформлення рахунку № 26005301013543 ТОВ «Інтервагонсервіс» (код ЄДРПОУ 35931971), зазначених у клопотанні.

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що службовими особами ТОВ «Інтервагонсервіс» (код ЄДРПОУ 35931971) занижено податок на додану вартість на загальну суму 1002816 грн. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Грейт Старт» (код ЄДРПОУ37402880) за період з 01.01.2011 року по 30.06.2013 року, що підтверджується висновками акту № 1076/26-58-22-08/35931971 від 29.08.2013 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Інтервагонсервіс» (код ЄДРПОУ 35931971) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ «Грейт Старт» (код ЄДРПОУ37402880) за період з 01.01.2011 року по 30.06.2013 року, складеного ДПІ у Солом'янського районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Зазначена перевірка проводилась у зв'язку із надходженням до ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві постанови від 29.03.2013 року щодо призначення документальної позапланової перевірки наданої СВ ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів в м. Києві. Як вбачається із зазначеної постанови 21.03.2013 року в рамках кримінального провадження №32012110080000073 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 за результатами якого виявлено та вилучено печатки підприємств серед яких і печатка ТОВ «Грейт Старт» (код за ЄДРПОУ 37402880), а також документи фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств по взаємовідносинам з підприємствами контрагентами, що підтверджує факт використання реквізитів вказаних підприємств для прикриття незаконної діяльності іншим суб'єктам господарської діяльності.

Листом СВДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС від 11.07.13 №1569/07-10/09 (вх. від 11.07.13 №9751/7), надано висновок експерта від 10.07.13 №580, згідно якого:

"Підписи, які виконані в наступних документах:

- Картка реєстрації електронної заявки на посилений сертифікат підписувала ЦЕП №37402880-120619161213 від 19.06.12 (печатка), в графі "Підпис" ОСОБА_2 на 1 арк.

- Картка реєстрації електронної заявки на посилений сертифікат підписувала ЦЕП №37402880-120619161213 від 19.06.12 (підпис особи), в графі "Підпис" ОСОБА_2 на 1 арк.

- Наказ №1 в графі "директор" ОСОБА_2 на 1 арк.

- Картка приєднання №37402880 до Договору про надання послуг з обробки видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису в графі "Підпис" ОСОБА_2 на 1 арк.

- Реєстраційні документи ТОВ "Грейт Стар" (код за ЄДРПОУ 37402880) в графі "підпис" ОСОБА_2 на 16 арк.

Проведеним досудовим розслідуванням встановити та допитати з питань фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Інтервгонсервіс» засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Грейт Старт» гр-ку ОСОБА_2 не представилось можливим.

Також встановлено, що ТОВ «Інтервагонсервсі» (код ЄДРПОУ 35931971) має відкритий банківський рахунок в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767) (м. Київ, бульвар Шевченко/вул. Пушкінська, 8/26) №26005301013543.

Вбачається, що у ПАТ «ВТБ Банк» знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунку зазначеного підприємства та інші документи про відкриття та функціонування банківського рахунку, а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку вказаного підприємства, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні. Іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інтервагонсервіс» неможливо.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Коновалова Сергія Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Коновалову Сергію Сергійовичу на тимчасовий доступ до речей і документів у ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767) (м. Київ, бульвар Шевченко/вул. Пушкінська, 8/26), можливість отримання копій документів справи з юридичного оформлення рахунку №26005301013543 ТОВ «Інтервагонсервіс» (код ЄДРПОУ 35931971), а саме:

- договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від службових осіб ТОВ «Інтервагонсервіс»;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку №26005301013543;

- договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього;

- документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаного рахунку, а також даних про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Інтервагонсервіс» №26005301013543 із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за період з 01.01.2011 року по 30.06.2013 року.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: