Ухвала суду № 65829478, 05.04.2017, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/5180/17

н/п 1-кс/766/3315/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.04.2017 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., при секретарі Сікорській Я.А., за участю прокурора Лафірука А.А., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №32017230000000025 від 20.03.2017 прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Херсонської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження №32017230000000025 від 20.03.2017 прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Херсонської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Техпротект Плюс» (код ЄДРПОУ 39850074) зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме:

- первинних бухгалтерських документів ТОВ «Техпротект Плюс» по господарським операціям з продажу дизельного пального в адресу ТОВ «Гіаліт Агро» (код ЄДРПОУ 39701748), за яке здійснено безготівковий розрахунок 20 грудня 2016 року: договори, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг), платіжні документи (банківські виписки, рахунки та ін.), сертифікати якості та ін.;

- первинних бухгалтерських документів щодо підтвердження придбання вказаного дизельного пального ТОВ «Техпротект Плюс».

Мотивуючи клопотання, прокурор вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017230000000025 за фактом внесення завідомо неправдивих відомостей в документи для проведення державної реєстрації ТОВ «Гіаліт Агро», за ч.1ст.205-1 КК України.

Так, невстановлені особи 02.11.2016, при здійсненні державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «Гіаліт Агро»(код ЄДРПОУ 39701748), а саме - зміни засновника на ОСОБА_2, подали для проведення такої реєстрації паспорт ОСОБА_2 із завідомо неправдивими відомостями про адресу його реєстрації - м. Київ, Печерський р-н, вул. М. Раєвського, 23 а, гуртожиток, а також, внесли завідомо неправдиві відомості про адресу реєстрації підприємства: АДРЕСА_1, в документи, які відповідно до закону були подані для проведення державної реєстрації юридичної особи у м. Херсоні.

Під час досудового розслідування встановлено, що державна реєстрація за завідомо неправдивими документами зміни засновника ТОВ «Гіаліт Агро» на ОСОБА_2 була здійснена з метою подальшого незаконного формування податкового ліміту з ПДВ з використанням реквізитів ТОВ «Гіаліт Агро», та ухилення від оподаткування СГД реального сектору економіки.

Так, 20.12.2016 ТОВ «Гіаліт Агро» було поповнено електронний рахунок на суму 20 200 тис. грн. та за їх рахунок штучно збільшив ліміт на вказану суму в системі електронного адміністрування ПДВ чотирьом СГД (м.Львів): ПП «Максіс Трейд» (40063899), ТОВ «Агромат-Інвест» (39986154),ТОВ «Мега Старт» (40413363), ТОВ «Рефул Ресурс» (40422451).

Частина грошових коштів в сумі 16 160 тис. грн. зі спецрахунку ТОВ «Гіаліт Агро» перерахована в адресу ТОВ «Техпротект Плюс» з призначенням «за дизельне пальне».

В податковій звітності ТОВ «Техпротект Плюс» вказані взаєморозрахунки не знайшли свого відображення.

Встановлено, що ТОВ «Техпротект Плюс» (код ЄДРПОУ 39850074) зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2.

Таким чином, під час досудового розслідування встановлено, що первинні бухгалтерські документи ТОВ «Техпротект Плюс» щодо продажу товарів в адресу ТОВ «Гіаліт Агро», мають важливе значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення отримання документальних доказів здійснення господарських операцій з продажу товарів їх фактичного постачання.

Необхідність надання тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів, та їх вилучення (здійснення виїмки) обґрунтовується тим, що документи є доказами підтвердження чи спростування господарських операцій, є необхідність в судово-почеркознавчому дослідженні вказаних документів, яке передбачає дослідження лише оригіналів документів.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів, та здійснити їх вилучення (здійснення виїмки), отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі, неможливо.

Прокурор вказує, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи містять суттєву інформацію для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні прокурор клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання прокурор зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні ТОВ «Техпротект Плюс» (код ЄДРПОУ 39850074) зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання прокурора, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ТОВ «Техпротект Плюс» (код ЄДРПОУ 39850074) зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та їх вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Херсонської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення- задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження №32017230000000025 від 20.03.2017р. старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковникуподаткової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, та можливість їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ «Техпротект Плюс» (код ЄДРПОУ 39850074) зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме оригіналів:

- первинних бухгалтерських документів ТОВ «Техпротект Плюс» по господарським операціям з продажу дизельного пального в адресу ТОВ «Гіаліт Агро» (код ЄДРПОУ 39701748), за яке здійснено безготівковий розрахунок 20 грудня 2016 року: договори, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг), платіжні документи (банківські виписки, рахунки та ін.), сертифікати якості та ін.;

- первинних бухгалтерських документів щодо підтвердження придбання вказаного дизельного пального ТОВ «Техпротект Плюс».

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_4