Ухвала суду № 65829465, 05.04.2017, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/5180/17

н/п 1-кс/766/3317/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.04.2017 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., при секретарі Сікорській Я.А., за участю прокурора Лафірука А.А., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №32017230000000025 від 20.03.2017 прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Херсонської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження №32017230000000025 від 20.03.2017 прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Херсонської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Рефул Ресурс» (код ЄДРПОУ 40422451) зареєстрованого за юридичною адресою: м.Львів, вул. Шевченка, 335, а саме:

- первинних бухгалтерських документів ТОВ «Рефул Ресурс» по господарським операціям з придбання товару сої - у ТОВ «Гіаліт Агро» (код ЄДРПОУ 39701748) по податковим накладним (сума ПДВ 5083,3 тис.грн.) за грудень 2016 року та січень 2017 року: договори, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг), платіжні документи (банківські виписки, рахунки та ін.);

- первинних бухгалтерських документів щодо підтвердження подальшого зберігання (складського обліку) чи продажу придбаних товарів.

Мотивуючи клопотання, прокурор вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017230000000025 за фактом внесення завідомо неправдивих відомостей в документи для проведення державної реєстрації ТОВ «Гіаліт Агро», за ч.1ст.205-1 КК України.

Так, невстановлені особи 02.11.2016, при здійсненні державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «Гіаліт Агро»(код ЄДРПОУ 39701748), а саме - зміни засновника на ОСОБА_2, подали для проведення такої реєстрації паспорт ОСОБА_2 із завідомо неправдивими відомостями про адресу його реєстрації - м. Київ, Печерський р-н, вул. М. Раєвського, 23 а, гуртожиток, а також, внесли завідомо неправдиві відомості про адресу реєстрації підприємства: АДРЕСА_1, в документи, які відповідно до закону були подані для проведення державної реєстрації юридичної особи у м. Херсоні.

Під час досудового розслідування встановлено, що державна реєстрація за завідомо неправдивими документами зміни засновника ТОВ «Гіаліт Агро» на ОСОБА_2 була здійснена з метою подальшого незаконного формування податкового ліміту з ПДВ з використанням реквізитів ТОВ «Гіаліт Агро», та ухилення від оподаткування СГД реального сектору економіки.

Так, 13.01.2017 від імені керівника ТОВ «Гіаліт Агро» ОСОБА_2 за допомогою електронного ключа доступу, були зареєстровані податкові накладні по безтоварним операціям на загальну суму 121201,7 тис. грн., у тому числі ПДВ 20 200,3 тис. грн., в адресу таких підприємств: ПП «Максіс Трейд» (40063899), ТОВ «Агромат-Інвест» (39986154), ТОВ «Мега Старт» (40413363), ТОВ «РефулРесурс» (40422451).

Встановлено, що електронний рахунок поповнено грошовими коштами, що надійшли з призначенням «за сільгосппродукцію» від ТОВ «Рефул Ресурс» в сумі 8500 тис. грн., ТОВ «Агромат-Інвест» в сумі 8 550 тис. грн. та ТОВ «ССІ» в сумі 3210 тис. грн.

Встановлено, що ТОВ «Рефул Ресурс» (код ЄДРПОУ 40422451) зареєстроване за юридичною адресою: м .Львів вул. Шевченка, 335.

Таким чином, під час досудового розслідування встановлено, що первинні бухгалтерські документи ТОВ «Рефул Ресурс» щодо придбання товарів у ТОВ «ГіалітАгро», мають важливе значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення отримання документальних доказів здійснення господарських операцій з продажу товарів їх фактичного постачання.

Необхідність надання тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів, та їх вилучення (здійснення виїмки) обґрунтовується тим, що документи є доказами підтвердження чи спростування господарських операцій, є необхідність в судово-почеркознавчому дослідженні вказаних документів, яке передбачає дослідження лише оригіналів документів.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів, та здійснити їх вилучення (здійснення виїмки), отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі, неможливо.

Прокурор вказує, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи містять суттєву інформацію для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні прокурор клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання прокурор зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні ТОВ «Рефул Ресурс» (код ЄДРПОУ 40422451), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання прокурора, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ТОВ «Рефул Ресурс» (код ЄДРПОУ 40422451), та їх вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Херсонської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення- задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження №32017230000000025 від 20.03.2017р. старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковникуподаткової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, та можливість їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ «Рефул Ресурс» (код ЄДРПОУ 40422451) зареєстрованого за юридичною адресою: м.Львів, вул. Шевченка, 335, а саме оригіналів:

- первинних бухгалтерських документів ТОВ «Рефул Ресурс» по господарським операціям з придбання товару сої - у ТОВ «Гіаліт Агро» (код ЄДРПОУ 39701748) по податковим накладним (сума ПДВ 5083,3 тис.грн.) за грудень 2016 року та січень 2017 року: договори, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг), платіжні документи (банківські виписки, рахунки та ін.);

- первинних бухгалтерських документів щодо підтвердження подальшого зберігання (складського обліку) чи продажу придбаних товарів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_4