Ухвала суду № 65719421, 20.03.2017, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/3987/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" березня 2017 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Астахова О.О., при секретарі Наумовій О.С., за участю слідчого прокуратури ДроздаА.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу прокуратури міста Києва ДроздаА.М. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016100000000102 від 05.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий в особливо важливих справах третього слідчого відділу прокуратури міста Києва ДроздА.М. звернувся до суду із клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури міста Києва СавровимР.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016100000000102 від 05.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ГУ ДФС України у місті Києві, зловживаючи службовим становищем, умисно, з метою отримання неправомірної вигоди, за результатами проведення планової виїзної перевірки ДП "Укркосмос" умисно занизили суму донарахованих податків (ПДВ, податку на прибуток) та штрафних санкцій.

Так, 21.04.2011 року між "AgardalaTrading LTD" та Державним підприємством "Укркосмос" укладено Договір № 5 "Про надання послуг доступу до супутника на супутниковій системі АСТРА".

На виконання вказаного договору, ДП "Укркосмос" належним чином надало у травні - грудні 2012 та у січні - серпні 2013 послуги "AgardalaTrading LTD". Факт надання ДП "Укркосмос" послуг "AgardalaTrading LTD" та отримання їх останнім підтверджується актами приймання - передачі наданих послуг за травень - грудень 2012 та за січень - серпень 2013, які підписані уповноваженими особами ДП "Укркосмос" та "AgardalaTradingLTD" та скріплені відбитками печаток останніх, а саме:

- Акт № 13 від 31.05.2012 за травень 2012 року на суму 27300 доларів США.

- Акт № 14 від 30.06.2012 за червень 2012 року на суму 35100 доларів США.

- Акт № 15 від 31.07.2012 за липень 2012 року на суму 35100 доларів США.

- Акт № 16 від 30.08.2012 за серпень 2012 року на суму 35100 доларів США.

- Акт № 17 від 30.09.2012 за вересень 2012 року на суму 35100 доларів США.

- Акт № 18 від 31.10.2012 за жовтень 2012 року на суму 35100 доларів США.

- Акт № 19 від 31.11.2012 за листопад 2012 року на суму 35100 доларів США.

- Акт № 20 від 31.12.2012 за грудень 2012 року на суму 35100 доларів США.

- Акт № 21 від 31.01.2013 за січень 2013 року на суму 35100 доларів США.

- Акт № 22 від 28.02.2013 за лютий 2013 року на суму 35100 доларів США.

- Акт № 23 від 31.03.2013 за березень 2013 року на суму 35100 доларів США.

- Акт № 24 від 30.04.2013 за квітень 2013 року на суму 47250 доларів США.

- Акт № 25 від 31.05.2012 за травень 2013 року на суму 47250 доларів США.

- Акт № 26 від 30.06.2013 за червень 2013 року на суму 47250 доларів США.

- Акт № 27 від 31.07.2013 за липень 2013 року на суму 47250 доларів США.

- Акт № 28 від 31.08.2013 за серпень 2013 року на суму 47250 доларів США.

У подальшому, посадовими особами ГУ ДФС у м. Києві за результатами планової виїзної документальної перевірки ДП "Укркосмос" з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 року складено відповідний акт № 4/1-26-15-13-03-02/24381357 від 13.01.2016 року.

При цьому, посадові особи ГУ ДФС у м. Києві, зловживаючи своїм службовим становищем, вчинили заниження штрафних санкцій (пені) за виявлені порушення валютного законодавства, а саме неповернення валютної виручки під час фінансово - господарських відносин між ДП "Укркосмос" та "AgardalaTrading LTD" в ході проведення планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 рокуна ДП "Укркосмос" (код ЄДРПОУ 24381357, адреса реєстрації: м. Київ, вул. Лютеранська, 20, офіс 210).

Також в ході досудового розслідування 08.02.2017 року призначено судово-економічну експертизу у кримінальному провадженні № 42016100000000102 від 05.02.2016 року.

Окрім того, 20.02.2017 року отримано висновок експерта № 1-20/02/2017-се, згідно якого, в результаті дослідження первинних документів, наданих на проведення судово-економічної експертизи, сума матеріальної шкоди (збитків) у вигляді недонарахування та не сплати до державного бюджету України пені за вищевказаним актом, складеному на підставі акту від 13.06.2016 № 4/1-26-15-13-03-02/24381357 складає 7 668 795,05 грн.

З урахуванням вищевказаного, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, а також з метою збирання доказів у даному кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, а саме: оригіналів акту № 4/1-26-15-13-03-02/24381357 від 13.01.2016 року за результатами планової виїзної документальної перевірки ДП "Укркосмос" з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 року, додатків до вищевказаного акту, повідомлень - рішень, які були винесені за результатами проведення вищевказаної планової виїзної документальної перевірки ДП "Укркосмос", з подальшим їх вилученням (виїмкою).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити з підстав, наведених у мотивувальній його частині.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно із ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванн ю.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно із ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у володінні ГУ ДФС у м. Києві (код ЄДРПОУ 39439980), а також те, що дана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ відомостей, що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, а також для проведення відповідних експертиз, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність надати слідчому тимчасовий доступ до документів з можливістю їх виїмки.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159, 163-166, 309, 369-372 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу прокуратури міста Києва ДроздаА.М. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах третього слідчого відділу прокуратури міста Києва ДроздуА.М. та слідчим групи у кримінальному провадженні №42016100000000102 від 05.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення (виїмки), які знаходяться у володінні ГУ ДФС у м. Києві (код ЄДРПОУ 39439980), за адресою: 04655, м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19, а саме:

- оригіналу акту № 4/1-26-15-13-03-02/24381357 від 13.01.2016 року за результатами планової виїзної документальної перевірки ДП "Укркосмос" з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 року, розрахунків, додатків щодо вищевказаного акту.

- оригіналів повідомлень-рішень, які були винесені на підставі акту № 4/1-26-15-13-03-02/24381357 від 13.01.2016 року за результатами планової виїзної документальної перевірки ДП "Укркосмос" з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 року.

Строк дії ухвали встановити до 20 квітня 2017 року.

У разі невиконання ухали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: