Ухвала суду № 65708094, 23.03.2017, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/5322/17

Провадження №1-кс/127/2089/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 березня 2017 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчого Чепурко Л.В., Ільєнко І.С. та її захисника ОСОБА_1,розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до оригіналу трудової книжки на прізвище ОСОБА_3, який перебуває у володінні вказаної особи, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено прокурором Ковальським А.А., вказавши, що у неї в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015020010002955 від 07.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 3 ст. 358 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що ОСОБА_4, займаючи посаду директора ПП Династія-2012 (підприємство зареєстроване Вінницьким міським управлінням юстиції 03.10.2012, номер державної реєстрації 11471020000000814, взято на податковий облік в органах державної податкової служби 05.10.2012 за № 486/18-13, яке у період з 01.01.2015 по 01.07.2015, зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1), будучи службовою особою підприємства у звязку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, маючи умисел на несплату податків очолюваним ним підприємством, використовуючи своє службове становище у злочинних цілях, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій та передбачаючи їх наслідки у вигляді ненадходження до бюджету держави податків в особливо великих розмірах, і бажаючи їх настання, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства у період з 01.01.2015 по 31.05.2015, умисно ухилився від сплати податків до бюджету на загальну суму 4544879 грн.

Так, ОСОБА_4 діючи в порушення вимог Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні та п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 200.1 та п. 200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України ОСОБА_4, достовірно знаючи про дійсні розміри обєктів оподаткування, володіючи повною інформацією про фінансово-господарську діяльність ПП Династія-2012, вносив до податкових декларацій з податку на додану вартість відомості про включення до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість, сплаченого в ціні нібито придбаних товарів (шрот соняшниковий, макуха, соя, олія соєва та макуха соєва) ПП Династія-2012 у субєктів господарювання, які створені та перереєстровані з метою прикриття незаконної діяльності невстановленими досудовим слідством особами (фіктивними підприємствами), а саме: ТОВ Прод-Тор та ТОВ Ділові ініціативи.

Разом з цим, досудовим розслідуванням установлено, що ОСОБА_5 (на час вчинення злочину ОСОБА_6, далі по тексту ОСОБА_6В.) працюючи на ПП Династія-2012 вносила завідомо неправдиву інформацію до офіційних документів, а саме: податкових накладних в електронному вигляді та використовувала завідомо підроблені документи.

Так, на початку січня 2015 року у ОСОБА_6 виник злочинний умисел, спрямований на підробку офіційних документів з метою надання податкової вигоди та штучного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Реалізовуючи свій злочинний план, за невстановлених обставин, ОСОБА_6 набула реєстраційні документи та печатки ТОВ Ділові ініціативи (м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 82, код за ЄДРПОУ 39529293) та ТОВ Прод-Тор (код за ЄДРПОУ 39254345, м. Вінниця, вул. Київська, буд. 16), копії паспортів та ідентифікаційних номерів осіб, на яких вказані товариства були зареєстровані.

Надалі, 30.01.2015 перебуваючи в невстановленому місці, використовуючи компютерну техніку, на якій встановлена компютерна програма M.E.Doc (My Electronic Document), що призначена для електронного документообігу із шифруванням та зчитуванням певної інформації із застосуванням електронно-цифрових підписів, згенерувала заявки на формування посилених сертифікатів підписувача електронного цифрового підпису керівника та електронного цифрового підпису, що є аналогом відбитка печатки ТОВ Ділові ініціативи, а 02.02.2015 перебуваючи за адресою: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 25, у приміщенні ПВФ Практик, представляючись уповноваженою особою ТОВ Ділові ініціативи, отримала сертифікат електронного цифрового підпису керівника та електронний цифровий підпис, що є аналогами відбитка печатки платника податків ТОВ Ділові ініціативи.

Після цього, ОСОБА_6 13.02.2015, перебуваючи в м. Вінниці, точної адреси не встановлено, не будучи посадовою особою ТОВ Ділові ініціативи, використовуючи компютерну техніку, на якій встановлено спеціалізоване програмне забезпечення для формування податкових документів в електронному вигляді із можливістю шифрування та зчитування певної інформації, підробила офіційний документ податкову накладну в електронному вигляді № 1 від 30.01.2015, шляхом внесення завідомо неправдивої інформації про місцезнаходження товариства, про факт надання ТОВ Ділові ініціативи транспортно-експедиційних послуг ПП Династія-2012, згідно договору на транспортно-експедиційне обслуговування № 1 від 05.01.2015, та вказала особу, яка склала податкову накладну ОСОБА_7, який у цей час відбував покарання у вигляді позбавлення волі.

Після чого, використовуючи компютерну техніку, на якій встановлене спеціалізоване програмне забезпечення для формування податкових документів в електронному вигляді та маючи доступ до мережі Інтернет і можливість відправлення/приймання електронних повідомлень по електронній пошті, незаконно підписала податкову накладну в електронному вигляді № 1 від 30.01.2015 шляхом накладення електронного цифрового підпису керівника ТОВ Ділові ініціативи та електронного цифрового підпису, що є аналогом відбитка печатки вказаного платника податків.

Після накладення електронних цифрових підписів, ОСОБА_6, перебуваючи в м. Вінниці, в невстановленому місці, 13.02.2015 о 19 годині 56 хвилин, використовуючи компютерну техніку, підєднану до всесвітньої мережі Інтернет, з електронної пошти dilovi_i@ukr.net, направила завідомо підроблений офіційний документ податкову накладну в електронному вигляді № 1 від 30.01.2015 до контролюючого органу ДФС України на електронну адресу zvit@sta.gov.ua.

Податкова накладна в електронному вигляді № 1 від 30.01.2015 зареєстрована у Єдиному державному реєстрі податкових накладних за номером НОМЕР_1.

Крім того, 13.02.2015 о 19 годині 56 хвилин, використовуючи компютерну техніку, підєднану до всесвітньої мережі Інтернет, з електронної пошти dilovi_i@ukr.net, відправила завідомо підроблений офіційний документ податкову накладну в електронному вигляді № 1 від 30.01.2015 до контролюючого органу ДФС України на електронну адресу zvit@sta.gov.ua, таким чином використавши його.

Податкова накладна в електронному вигляді № 1 від 30.01.2015 зареєстрована у Єдиному державному реєстрі податкових накладних за номером НОМЕР_1.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_5 неодноразово вносила завідомо неправдиву інформацію до офіційних документів, а саме: податкових накладних в електронному вигляді, поданих від ТОВ Ділові ініціативи та ТОВ Прод-Тор та використовувала вказані завідомо підроблені документи.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що у період з 01.01.2015 по 31.05.2015, посаду головного бухгалтера ПП Династія-2012 (код за ЄДРПОУ 38343842, м. Вінниця) займала ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2, місце проживання за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3/АДРЕСА_1, конт. тел. НОМЕР_2, НОМЕР_3.

У звязку із необхідністю підтвердження трудової діяльності ОСОБА_3 на ПП Династія-2012, стажу та досвіду її роботи, дати прийняття та звільнення із зазначенням наказів директора вказаного підприємства, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналу трудової книжки на прізвище ОСОБА_3, з можливістю зняття копій та їх вилучення, які перебувають у володінні вказаної особи.

Зважаючи на те, що вказаний документ має важливе значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, оскільки відомості, які у ній містяться, необхідні для підтвердження трудової діяльності ОСОБА_3 на ПП Династія-2012, стажу та досвіду її роботи, дати прийняття та звільнення із зазначенням наказів директора вказаного підприємства, встановленні винних у вчиненні зазначеного кримінального правопорушення та те, що дані документи знаходяться у володінні вказаної особи, тому слідчий звернулася з даним клопотанням до суду.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала.

ОСОБА_3 з захисником не заперечували проти задоволення клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком, зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче остання, перебувають у володінні ОСОБА_3 та, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналу трудової книжки ОСОБА_3, 25.12.1982 р.н, з можливістю отримання належним чином завірених копій, яка перебуває у володінні вказаної особи за адресою: м. Вінниця, б-р Свободи/АДРЕСА_1.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: