Ухвала суду № 65695853, 23.03.2017, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 23.03.2017

№ 320/2015/17-к

(1-кс/320/774/17)

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів

«23» березня 2017 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Редько О.В.,

при секретарі Мазуріній О.В., прокурора Гончар Д.С.

розглянувши клопотання прокурора Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження № 32016080280000027,

В С Т А Н О В И В:

22 березня 2017 року до Мелітопольського міськрайонного суду надійшло клопотання прокурора Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_1 про надання дозволу строком на один місяць прокурору Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_1, співробітникам Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 на тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Енерго-Маркет» (код за ЄДРПОУ 39452844), які перебувають в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, юридична адреса м. Харків, проспект Московський, 60) з метою виявлення та вилучення: виписок руху по розрахунковим рахункам № 26002536917200 (Російський рубль), № 26002536917200 (ОСОБА_1 США), № 26002536917200 (Євро), № 26046536917200 (Українська гривня), № 26051000036453 (Українська гривня), № 26002536917200 (Українська гривня) за період з 01.06.2015 по 31.01.2016 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування коштів з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та назви і номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції у роздрукованому вигляді та в електронному вигляді на електронному носії інформації; копія юридичної справи ТОВ «Енерго-Маркет» (код за ЄДРПОУ 39452844); платіжних доручень, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.06.2015 по 31.01.2016; копії договорів з додатками до них про надання банківських послуг ТОВ «Енерго-Маркет» (код за ЄДРПОУ 39452844) з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався звязок з сервером банку.

Клопотання обґрунтовано тим, що СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, відносно службових осіб ТОВ «Енерго-Маркет» (код за ЄДРПОУ 39452844), які в період з 2015-2016 роки, в ході здійснення фінансово - господарської діяльності, повязаною з оптовою торгівлею твердим, рідким, газоподібним паливом ухилились від салати податків на суму 782,7 тис. грн., що є значним розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 2015-2016 роки, в ході здійснення фінансово - господарської діяльності, повязаною з оптовою торгівлею твердим, рідким, газоподібним паливом, сформували сумнівний податковий кредит від ТОВ «Майдан Центр Інвест» (код за ЄДРПОУ 39290802), ТОВ «Столиця Імідж» (код за ЄДРПОУ 39786308), ТОВ «МКМ Премія» (код за ЄДРПОУ 39904957), ТОВ «Донбас Інвест Вугілля» (код за ЄДРПОУ 38520043), які фактично знаходяться в зоні проведення антитерористичної операції та в яких відсутній факт придбання (добування) ТМЦ.

Своїми діями, службові особи ТОВ «Енерго-Маркет», на думку прокурора, ухилились від сплати податків на загальну суму 782,7 тис. грн., з них ПДВ на суму 387,1 тис. грн. та податок на прибуток підприємств на суму 395,6 тис. грн.

Як вказується в клопотанні, відповідно до зареєстрованих в ЄРПН податкових накладних встановлено, що ТОВ «Майдан Центр Інвест», ТОВ «МКМ Премія», ТОВ «Столиця Імідж» не здійснювало придбання камяного вугілля та, відповідно, не могло його реалізувати в адресу ТОВ «Енерго-Маркет». Тобто, як вказується в клопотанні, встановлено факт підміни підприємством номенклатури придбаного та реалізованого товару. Вищевказані підприємства проводять діяльність, яка не має реального товарного характеру. Тобто, на думку прокурора, є так званими «транзитними» підприємствами, створеними з метою мінімізації податкового навантаження та штучного формування витрат та схемного податкового кредиту з ПДВ контрагентам.

Також прокурор в поданому клопотанні, зазначає, ТОВ «Донбас Інвест Вугілля» зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_1 на території, на якій органи державної влади тимчасово не здійснюють повноваження, передбачені законодавством України.

Відповідно до Наказу першого заступника Антитерористичного центру при СБУ № 415ог від 12.06.2015 «Про затвердження Тимчасового порядку контролю за переміщенням осіб, транспортних засобів та вантажів (товарів) через лінію зіткнення у межах Донецької та Луганської областей», затверджено Перелік субєктів господарювання, яким надано право перевозити визначені товари з неконтрольованої території.

При цьому, згідно даного переліку, ТОВ «Донбас Інвест Вугілля» надано дозвіл лише на вивезення камяного вугілля та інших видів твердого палива, одержаних з камяного вугілля.

Таким чином, в прокурора виникає сумнів щодо законності постачання ТОВ «Донбас Інвест Вугілля» техсировини на адресу ТОВ «Енерго-Маркет».

Вищевказане підтверджується аналітичним дослідженням від 28.09.2016 № 83/08-01-16-00-08/39452844 відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області та протоколом допиту у якості свідка головного державного ревізора-інспектора відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_8, згідно яких встановлено, що службові особи ТОВ «Енерго-Маркет» сформували сумнівний податковий кредит від ТОВ «Майдан Центр Інвест», ТОВ «Столиця Імідж», ТОВ «МКМ Премія», ТОВ «Донбас Інвест Вугілля», які фактично знаходяться в зоні проведення антитерористичної операції та в яких відсутній факт придбання (добування) ТМЦ.

Таким чином, на думку прокурора, в діях службових осіб ТОВ «Енерго-Маркет» вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, яке кваліфікується як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в значних розмірах.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність у підтвердженні фактів перерахування грошових коштів підприємством ТОВ «Енерго-Маркет» протягом періоду з 01.06.2015 по 31.01.2016.

Згідно реєстраційних даних АІС «Податковий блок» ГУ ДФС у Запорізькій області ТОВ «Енерго-Маркет» має банківські рахунки № 26002536917200 (Російський рубль), № 26002536917200 (ОСОБА_1 США), № 26002536917200 (Євро), № 26046536917200 (Українська гривня), № 26051000036453 (Українська гривня), № 26002536917200 (Українська гривня), які відкрито в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005)

Враховуючи те, що іншим шляхом встановити фактичні доходи та витрати ТОВ «Енерго-Маркет» (код за ЄДРПОУ 39452844) не уявляється можливим, отримані в ході тимчасового доступу речі і документи, які містять охоронювану законом таємницю будуть використані в якості доказів по даному кримінальному провадженню, слідству необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Енерго-Маркет» (код за ЄДРПОУ 39452844) з подальшим їх вилученням, які перебувають в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, юридична адреса м. Харків, проспект Московський, 60).

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

У судовому засіданні прокурор повністю підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Враховуючи доведеність слідчим наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза знищення слідів кримінального правопорушення, дане клопотання розглядається у порядку ч. 2ст. 163 КПК України, згідно якого, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю його вилучення, додатки до цього клопотання, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити це клопотання виходячи із наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Досліджене слідчим суддею під час розгляду клопотання прокурора Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження № 32016080280000027, свідчить про те, що вказані документи мають значення для встановлення досягнення повноти та всебічності досудового розслідування, а також правильної кваліфікації вчиненого діяння, тому слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити це клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.159, 163, 164 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження № 32016080280000027 - задовольнити.

Надати строком на один місяць прокурору Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_1, співробітникам Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 дозвіл на тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Енерго-Маркет» (код за ЄДРПОУ 39452844), які перебувають в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, юридична адреса м. Харків, проспект Московський, 60) з метою виявлення та вилучення:

- виписок руху по розрахунковим рахункам № 26002536917200 (Російський рубль), № 26002536917200 (ОСОБА_1 США), № 26002536917200 (Євро), № 26046536917200 (Українська гривня), № 26051000036453 (Українська гривня), № 26002536917200 (Українська гривня) за період з 01.06.2015 по 31.01.2016 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування коштів з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та назви і номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції у роздрукованому вигляді та в електронному вигляді на електронному носії інформації;

- копія юридичної справи ТОВ «Енерго-Маркет» (код за ЄДРПОУ 39452844);

- платіжних доручень, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.06.2015 по 31.01.2016;

- копії договорів з додатками до них про надання банківських послуг ТОВ «Енерго-Маркет» (код за ЄДРПОУ 39452844) з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався звязок з сервером банку.

Строк дії ухвали про дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, який знаходиться за адресою: АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, юридична адреса м. Харків, проспект Московський, 60) 30 (тридцять) діб з дня її винесення.

Ухвала підлягає виконанню одноразово.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі, повинна бути предявлена ухвала і надана її копія.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Редько