Ухвала суду № 65646901, 28.03.2017, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/3373/17

Провадження №1-кс/263/2125/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2017 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., за участю старшого слідчого другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесеного у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017050000000183 від 23.02.2017, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364 КК України

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні посадових осіб Мангушської районної ради, юридична адреса: пр. Миру (Леніна), буд. 72, м. Маріуполь, Донецька обл..

З матеріалів клопотання вбачається, що законодавства з боку службових осіб митного поста „Маріуполь-порт Донецької митниці ДФС та ТОВ „Брокерське агентство „Каяніс (код ЄДРПОУ 37510249, АДРЕСА_1), які зловживаючи своїм службовим становищем здійснюють експортне оформлення товарів групи 10 УКТ ЗЕД на адресу підприємств із країн з пільговим оподаткуванням, що призводить до мінімізації податкових надходжень від проведення фінансово-господарських операцій із придбанням сільськогосподарської сировини та ненадходження до банківської системи України частини валютної виручки отриманої від фактичних покупців с/г продукції.

Зокрема, протягом лютого квітня 2016 року службовими особами ТОВ „Брокерське агентство „Каяніс подано до митного поста „Маріуполь-порт Донецької митниці ДФС митні декларації для оформлення в режимі експорт пшениці обсягом близько 20 тис. тонн вартістю 81 млн. 600 тис. грн. за зовнішньоекономічним контрактом укладеним між ТОВ „Сіріус Альянс (код ЄДРПОУ 39702076, Донецька область м. Краматорськ, вул. Двірцева, 10, статутний капітал 800 грн.) та Exacom Sales Limited (Hong Kong, статутний капітал 3 грн., засновник офшорна компанія з Маршаллових островів Eurointer AG).

При цьому, отримані дані свідчать, що ТОВ „Сіріус Альянс можливо зареєстровано з метою проведення фіктивних фінансово-господарських операцій, мінімізації податкових платежів та неповернення валютної виручки шляхом реалізації сільськогосподарської продукції підприємствам, зареєстрованим в країнах з пільговим оподаткуванням.

Так, протягом 2015-2016 років ТОВ „Сіріус Альянс було відкрито банківські рахунки в різних валютах в ПАТ „ПУМБ та АТ „Укрсиббанк. Згідно офіційно отриманої відповіді вказаних банківських установ розрахункові рахунки в ПАТ „ПУМБ ТОВ „Сіріус Альянс не використовувались, а в АТ „Укрсиббанк використовувались рахунки відкриті в гривні та доларах США. При цьому, протягом 2016 року надходження на валютний рахунок ТОВ „Сиріус Альянс № 26008558326000 склали лише 4 тис. доларів США, що не відповідає обсягу експортованої продукції та свідчить про порушення валютного законодавства з боку службових осіб ТОВ „Сіріус Альянс.

Разом з тим, зясовано, що особам, які рахуються співробітниками ТОВ „Сіріус альянс відповідно до податкового розрахунку сум доходу, нарахованого на користь фізичних осіб, і сум утриманого з нього податку, про діяльність зазначеного товариства не відомо та на вказане підприємство вони не працевлаштовувались. В той же час, директор та головний бухгалтер ТОВ „Сіріус альянс ОСОБА_2, одночасно перебуває директором двох підприємств у м. Києві та одного підприємства в м. Запоріжжя. При цьому, згідно аналізу додатку до декларації з ПДВ № 5 протягом 2016 року ТОВ „Сіріус альянс придбано товарів (робіт та послуг) з ПДВ на суму 3 млн. грн., що не відповідає експортним операціям товариства.

Разом з тим, співробітниками митного посту „Маріуполь-порт Донецької митниці ДФС здійснено оформлення поданих ТОВ „Брокерське агентство „Каяніс митних декларацій, незважаючи на відсутність документів (копії довіреності), які підтверджують правомірність підписання контракту зі сторони нерезидента Exacom Sales Limited повіреним ОСОБА_3 та відсутності документів, які підтверджують проведення обовязкової державної реєстрації зовнішньоекономічного договору.

Таким чином, службові особи митного поста „Маріуполь-порт Донецької митниці ДФС та ТОВ „Брокерське агентство „Каяніс зловживаючи своїм службовим становищем забезпечують умови для незаконного експорту сільськогосподарських товарів з боку комерційних структур, в тому числі фіктивних, з метою мінімізації податкових платежів та неповернення валютної виручки із-за кордону.

На підставі викладеного, з метою виявлення осіб, які причетні до його вчинення, перевірки показань, проведення економічної експертизи документів, слідчий звернулась до суду з даним клопотанням, яким просить надати тимчасовий доступ до документів щодо відкриття та використання рахунків ТОВ „Сіріус Альянс (код ЄДРПОУ 39702076 № НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_1, НОМЕР_3, НОМЕР_3, відкритих в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ч.5,6,7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи щодо відкриття та використання рахунків ТОВ „Сіріус Альянс (код ЄДРПОУ 39702076 № НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_1, НОМЕР_3, НОМЕР_3, відкритих в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки містить відомості, щодо обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення, можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, і не можуть бути доведені іншими способами, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Що стосується вимоги про надання тимчасового доступу до вказаних документів уповноваженій за дорученням слідчим особі, то остання суперечить нормам ст. ст. 159, 160, 164, 165 КПК України, відповідно до яких тимчасовий доступ до речей і документів надається лише стороні кримінального провадження за клопотанням останньої, та в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій надається тимчасовий доступ до речей та документів, тому дана вимога підлягає задоволенню лише в частині надання тимчасового доступу слідчим, які входять до які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017050000000183 від 23.02.2017, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 165 КПК України, суддя

УХВАЛИЛА:

Надати старшому слідчому другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_1 та іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017050000000183 від 23.02.2017, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364 КК України, тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: документів щодо відкриття та використання рахунків ТОВ „Сіріус Альянс (код ЄДРПОУ 39702076 № НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_1, НОМЕР_3, НОМЕР_3, відкритих в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), та перебувають у їх володінні, представництво банку розташоване за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Енгельса, 39А а саме:

1.копії документів, які надавались вказаним вище підприємством до зазначеної вище банківської установи у звязку з відкриттям (закриттям) та функціонуванням названого банківського рахунку:

а) роздруківки руху коштів (на паперовому та магнітному носіях) по поточним рахункам ТОВ „Сіріус Альянс (код ЄДРПОУ 39702076 № НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_1, НОМЕР_3, НОМЕР_3, відкритим в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) та іншим гривневим та валютним рахункам зазначеного клієнту протягом періоду: з 01.01.2016 року до моменту оголошення ухвали співробітникам вказаної вище банківської установи, із зазначенням наступних відомостей:

●дата проведення відповідної фінансово - господарської операції;

●сума відповідної фінансово - господарської операції;

●сума податку на додану вартість відповідної фінансово - господарської операції;

●призначення відповідного платежу;

●організаційно - правова форма підприємств, які брали участь у відповідній фінансово - господарській операції;

●назви підприємств, які брали участь у відповідній фінансово-господарській операції;

●коди ЄДРПОУ підприємств, які брали участь у відповідній фінансово-господарській операції;

●номери банківських рахунків підприємств, які брали участь у відповідній фінансово - господарській операції, які (рахунки) використовувались для здійснення такої операції;

●назви та коди банківських установ, в яких відкриті банківські рахунки, які використовувались для здійснення відповідної фінансово - господарської операції;

б) копії документів (паспорту, довіреності) щодо фізичної особи, яка отримувала готівкові грошові кошти (у тому випадку, якщо по відповідному рахунку проводились видаткові готівкові розрахунки) з вказаного вище банківського рахунку;

2.копії прибуткових та видаткових касових ордерів, грошових чеків, які підтверджують зняття та внесення службовими особами відповідного підприємства грошових коштів на вказаний вище поточний рахунок;

3.копії виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи "Клієнт-Банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного вище підприємства, з зазначенням часу, дати та IPадреси проведення вказаних з'єднань, за період з 01.01.2016 року по дату проведення вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Хараджа