Ухвала суду № 65642946, 17.03.2017, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/928/17

ун. № 759/3789/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2017 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Миколаєць І.Ю. при секретарі Шелудько В.В., за участю слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Лукянця О.Ю., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32015100010000089, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.06.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209; ч. 5 ст. 191; ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

10.03.2017 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Лукянця О.Ю., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва Речицькою Н.А. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення їх виїмки), що містять охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ТОВ «АДТ Груп» (код ЄДРПОУ 36405791), юридична адреса: м. Київ, вул. Каунаська, буд. 1 по взаємовідносинам з ТОВ «Континент Буд Проект» (код 40770301), ТОВ «Вертес» (код 40815075), ТОВ «Дженерал Трейдінг Компані Лімітед» (код 40104824), ТОВ «Полюс Капітал» (код 40816361), ТОВ «Скай Сіті Інжиніринг» (код 40770922), ТОВ «Фрайм Консалт» (код 40816094), ТОВ «Юніком Групп» (код 40806279)

Клопотання обґрунтоване наступним.

Як вбачається із матеріалів клопотання, CВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування по матеріалах, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100010000089 від 05.06.2015 за фактом створення невстановленими слідством особами суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «Сіті Голд Трейд» (код 38726101), ТОВ «Меджік Компані» (код 39326922), ТОВ «Експрес Технолоджі Груп» (код 39246418), ТОВ «Лабріус - Ю» (код 37811646), ТОВ «Голден-Хот» (код 38315914) ТОВ «Аракс Нова» (код 38881761), ТОВ «Жером» (код 39074703), ТОВ «БМУ «Будінвест» (код 33122405), ТОВ «Юпітер Інвест» (код 38292128), ТОВ «Юнекс Фінанс» (код 38388066), ПП «Ін-Лекс» (код 33441947), ТОВ «Венера Фінанси» (код 38387806), ТОВ «Геракл Трейд» (код 38448879), ТОВ «Деметра Фінанси» (код 38387921), ТОВ «Ірида Фінанси» (код 38750684), ТОВ «Кайрос Фінанси» (код 38750699), ТОВ «Крон Груп» (код 38750569), ТОВ «Сквар Плюс» (код 38761036), ТОВ «Деланж Голд» (код 38800478), ТОВ «Креатив-Сервіс» (код 36088734), ТОВ «Ванстарт» (код 38893170), ТОВ «Гермес Фінанс» (код 38348772), ТОВ «Мєгаіндастрі» (код 38925410), ТОВ «Бломус» (код 38689704), ТОВ «Роял Вайс» (код 38983928), ТОВ «Кепітал-А» (код 38882423), ТОВ «Компанія Оріон Сервіс» (код 38376328), ТОВ «Мелес» (код 37962032), ТОВ «Аквіта Трейд Союз» (код 38662986), ТОВ «Грант Резорт» (код 39399440), ТОВ «Сарман-Торг» (код 39289205), ТОВ «Авант Експрес» (код 39419629), ТОВ «Алекор-Буд» (код 39268651), ТОВ «Інтерпрім» (код 39397747), ТОВ «Іларія Груп» (код 39462585), ТОВ «Трейденерго» (код 39397820), ТОВ «ТК Фокус Плюс»(код 38454935), ТОВ «Корнел Сістем»(код 39291654), ТОВ «Зірка Полісся» (код 39476053), ТОВ «Ютек Корпорейшен» (код 36577517), ТОВ «Будінструментарій» (код 38615297), ТОВ «Корса Груп» (код 39427870), ТОВ «Пурпур-Груп» (код 39319302), ТОВ «ФСП ЛТД» (код 39380115), ТОВ «Техагросервіс Інвест» (код 33598073), ТОВ «Олкомс» (код 39675158), ТОВ «Укр-Буд-Стиль» (код 39502233), ТОВ «Лігенс» (код 39456202), ТОВ «Жануель» (код 39480981), ТОВ «Честерлюкс» (код 39204121), ТОВ «Самантіс» (код 39722140), ТОВ «Сенатус» (код 39667828), ТОВ «Систер Екс» (код 38648317), ТОВ «Ентер Агро» (код 39351922), ТОВ «Стронг компані» (код 39722176), ТОВ «Епікор» (код 39088763), ТОВ «Гермес Фінанс» (код 38348772), ТОВ «Енергогранд» (код 36480622), ТОВ «Таймпрім» (код 39482287), ТОВ «Протехком» (код 39479761), ТОВ «Імекс Грант» (код 39744430), ТОВ «Ніка Трейд Лімітед» (код 39709202), ТОВ «Комерц Пром» (код 39780877), ТОВ «Ретрейд Пром» (код 39621076), ПП «Сафінг Україна» (код 39980755), ТОВ «Компанія Інвест Альянс» (код 40059002), ТОВ «Актив-Альянс» (код 39382201), ТОВ «Континент Буд Проект» (код 40770301), ТОВ «Вартес» (код 40815075), ТОВ «Кейнфор» (код 40947978), ТОВ «Перший Будівельний Мегаполіс» (код 41007602), ТОВ «Полюс Капітал» (код 40816361), ТОВ «Сендж Груп» (код 40816225), ТОВ «Юніком Групп» (код 40806279), ТОВ «Дженерал Трейдінг Компані Лімітед» (код 40104824), ТОВ «Скай Сіті Інжиніринг» (код 40770922), ТОВ «Фрайм Консалт» (код 40816094), ТОВ «Калісто Інтел» (код 40993542), ТОВ «Фіолент Групп» (код 40788125), ТОВ «Вессанс» (код 40691712) та інші, які задіяні в злочинних схемах по конвертації грошових коштів та ухиленню від сплати податків, з метою прикриття незаконної діяльності вчиненими за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст.205 КК України.

Невстановлені слідством особи без мети зайнятості легальною господарської діяльності, зареєстрували вищевказані СГД з ознаками «фіктивності» для надання можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Під час проведення досудового розслідування допитаний як свідок по кримінальному провадженню попередній директор ТОВ «Континент Буд Проект» (код 40770301) - ОСОБА_7, який показав, що до фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства ніякого відношення ніколи не мав та не має.

Також, під час досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що директор ТОВ «Вертес» (код 40815075) ОСОБА_8 на протязі останнього року був не дієздатним, а тому не міг вчиняти будь-які дії по реєстрації та перереєстрації підприємства, а тим більше вести фінансово-господарську діяльність.

Разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено ряд інших підприємств з ознаками «фіктивності», які підконтрольні одним і тим ж невстановленим особам та використовуються останніми у протиправній діяльності, а саме: ТОВ «Дженерал Трейдінг Компані Лімітед» (код 40104824), ТОВ «Полюс Капітал» (код 40816361), ТОВ «Скай Сіті Інжиніринг» (код 40770922), ТОВ «Фрайм Консалт» (код 40816094), ТОВ «Юніком Групп» (код 40806279).

Так, аналізом податкової звітності, встановлено, що за рахунок вказаних СГД, формування штучного податкового кредиту з ПДВ здійснюється одними й тим ж підприємствами-контрагентами, податкова звітність подається з одних і тих ж ІР-адрес, розрахункові рахунки вказаних підприємств відкриті в одній і тій же банківській установі, а саме: ПАТ «Пумб» МФО (334851).

В ході досудового розслідування, встановлено суб'єкти підприємницької діяльності, що скористалися послугами підприємств з ознаками «фіктивності» з метою безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, серед яких ТОВ «АДТ Груп» (код ЄДРПОУ 36405791), юридична адреса: м. Київ, вул. Каунаська, буд. 13, яке мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Континент Буд Проект» (код 40770301), ТОВ «Вертес» (код 40815075), ТОВ «Дженерал Трейдінг Компані Лімітед» (код 40104824), ТОВ «Полюс Капітал» (код 40816361), ТОВ «Скай Сіті Інжиніринг» (код 40770922), ТОВ «Фрайм Консалт» (код 40816094), ТОВ «Юніком Групп» (код 40806279), що підтверджується додатками 5 до декларацій з податку на додану вартість підприємства та відповідними податковими накладними.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.4 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Отже, надання тимчасового доступу до документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до документів доведено наявність підстав вважати, що відповідні документи перебувають у володінні ТОВ «АДТ Груп» (код ЄДРПОУ 36405791), юридична адреса: м. Київ, вул. Каунаська, буд. 1, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того слідчий довів можливість використання як доказів відомостей, що міститься у витребуванній інформації і неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за її допомогою.

Враховуючи наведене, наявність підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Лукянця О.Ю., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва Речицькою Н.А. - задовольнити.

Надати доступ до оригіналів документів (із можливістю їх вилучення) старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Лукянцю Олександру Юрійовичу, або за письмовим дорученням слідчого - оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Пилипенку Ігору Сергійовичу, які перебувають у володінні ТОВ «АДТ Груп» (код ЄДРПОУ 36405791), юридична адреса: м. Київ, вул. Каунаська, буд. 1 по взаємовідносинам з ТОВ «Континент Буд Проект» (код 40770301), ТОВ «Вертес» (код 40815075), ТОВ «Дженерал Трейдінг Компані Лімітед» (код 40104824), ТОВ «Полюс Капітал» (код 40816361), ТОВ «Скай Сіті Інжиніринг» (код 40770922), ТОВ «Фрайм Консалт» (код 40816094), ТОВ «Юніком Групп» (код 40806279) за весь період, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: