Ухвала суду № 65566459, 15.03.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/14815/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 березня 2017 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді Васильєвої Н.П.,

при секретарі Захарчишиній В.С.,

за участі прокурора Дубовик М.В.,

розглянувши у судовому засіданні в приміщенні Печерського районного суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Каракая В.В. про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В:

15.03.2017 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Васильєвої Н.П. надійшло клопотання сторони кримінального провадження - слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Каракая В.В., погоджене прокурором у кримінальному провадженні - прокурором групи прокурорів Генеральної прокуратури України Дубовик М.В., в якому просив надати тимчасовий доступ до документів.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У судовому засіданні прокурор просив задовольнити клопотання, зазначаючи наступне.

Управлінням спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України розслідується кримінальне провадження № 42016000000000345, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.2016, за фактом фіктивного підприємництва, ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, перевищення влади та службових повноважень, отримання неправомірної винагороди в особливо великих розмірах колишніми службовими особами вищих органів державної влади, правоохоронних органів та суб'єктів господарської діяльності - юридичних осіб, за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 365, ч. 4 ст. 368 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що суб'єкти підприємницької діяльності - юридичні особи ТОВ «БТТК» та ТОВ «ТБС і К» створювались (придбавались) та у подальшому використовувались ОСОБА_3 з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала, зокрема, у наданні необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду у вигляді документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто без мети реального настання правових наслідків і необхідні були лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме відображення в податковій звітності правових взаємовідносин без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження об'єкту оподаткування та несплати податків, чим порушувались вимоги ст. 1, п. 2 ст. 3, ст. 4, п. 3 ст. 8, ст. 9 Закону України від 16.07.99 N 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п.2.4, 2.5, 2.16 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 р. № 88, ст. 92, 202, 203, 626, 629 Цивільного Кодексу України від 16.01.2003 № 435-IV, п. 44.1 ст. 44, п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1.ст.188, ст. 198, п.201.1, п. 201.4, та п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ.

Встановлено, що ОСОБА_3, виступаючи в ролі організатора злочину, керуючи діями виконавців злочину - фіктивних директорів та засновників (учасників) підконтрольних йому суб'єктів підприємницької діяльності, у період серпня 2015 року - березня 2016 року надавав протиправні платні послуги товариству з обмеженою відповідальністю «Снабавіапром» (ідентифікаційний код юридичної особи 38664831, далі - ТОВ «Снабавіапром»), шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто оформлювались без мети реального настання правових наслідків, а саме шляхом укладення фіктивних договорів поставки (купівлі-продажу) товарної продукції між ТОВ «Снабавіапром» та підконтрольними ОСОБА_3 суб'єктами підприємницької діяльності, які мали податковий кредит з податку на додану вартість. Відповідно до вказаних договорів підконтрольні ОСОБА_3 суб'єкти підприємницької діяльності повинні були поставити на ТОВ «Снабавіапром» певний товар.

Так, ОСОБА_3, шляхом надання вказівок фіктивним керівникам, засновникам (учасникам) підконтрольних суб'єктів підприємницької діяльності та іншим залученим до вчинення злочину особам, було організовано складення та підписання договорів службовими особами ТОВ «БТТК», ТОВ «ТБС і К» та ТОВ «Снабавіапром», а саме договорів, укладених між ТОВ «БТТК» та ТОВ «Снабавіапром» №0815.03 від 10.08.2015, №09153 від 01.09.2015, та між ТОВ «ТБС і К» та ТОВ «Снабавіапром» №1115.09 від 09.11.2015, №0216 від 01.02.2016, а також організовано оформлення службовими особами вказаних суб'єктів підприємницької діяльності фіктивних видаткових накладних на загальну суму 39232942,90 грн., у т.ч. ПДВ - 6538818,83 грн., податкових накладних на загальну суму 42410681,46 грн., у т.ч. ПДВ - 7068446,93 грн. У подальшому придбані нібито у ТОВ «БТТК» та ТОВ «ТБС і К» товари, згідно податкової звітності ТОВ «Снабавіапром», були поставлені на ПАТ «Мотор січ» (ідентифікаційний код юридичної особи 14307794).

Вказані документи оформлювались лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме для відображення в податковій звітності правових взаємовідносин без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження об'єкту оподаткування та несплати податків.

Крім того, на підставі вказаних фіктивних документів та інших документів, оформлених з метою проведення необхідних операцій з коштами на банківських рахунках, з банківських рахунків ТОВ «Снабавіапром» на банківські рахунки ТОВ «БТТК» та ТОВ «ТБС і К», нібито в рахунок оплати фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), протягом вказаного періоду, різними платежами, службовими особами ТОВ «Снабавіапром» було перераховано безготівкові кошти на загальну суму 42460681,48 грн. (з урахуванням поворотної фінансової допомоги у розмірі 50000,00 грн.), у т.ч. ПДВ - 7068446,93 грн., які в подальшому, за сприянням залучених ОСОБА_3 співробітників банківських установ, отримувались (знімались з рахунків) частинами ОСОБА_3 та іншими залученими до вчинення злочину особами готівкою, після чого передавались представникам ТОВ «Снабавіапром» з відрахуванням відсотків за надані протиправні послуги у розмірі приблизно 1,5 % - 4 % від обготівкованих сум коштів.

Відомості про вчинення злочинів, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 365, ч. 4 ст. 368 КК України, внесенні до Єдиного реєстру досудових розслідувань, однак отриманих доказів на даний час недостатньо для оголошення підозри особам, які перебували у злочинній змові з ОСОБА_3

Згідно даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ «Снабавіапром» (ідентифікаційний код юридичної особи 38664831) зареєстровано 23.04.2013 за юридичною адресою: вул. Кругова, 165, м. Запоріжжя. З 24.04.2013 перебуває на податковому обліку у ДПІ в Шевченківському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області.

Таким чином, на підставі отриманих у ході досудового слідства доказів, зокрема показань свідків, консультативного висновку спеціаліста, інформації ГУВБ ДФС України та інших матеріалів, встановлено, що ТОВ «Снабавіапром» (код ЄДРПОУ 38664831), було задіяне в злочинній схемі легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

В даний час при розслідуванні кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "Снабавіапром" (код ЄДРПОУ 38664831) виконуючи вказівки організаторів «конвертаційного центру», здійснювали протиправну діяльність з легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом з використанням банківських рахунків.

У ході досудового розслідування встановлено, ТОВ "Снабавіапром" (код ЄДРПОУ 38664831) знаходилось на розрахунково-касовому обліку у банківській установі ПАТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767, код ЄДРПОУ 14359319), юридична адреса: м. Київ б-р. Т. Шевченка/вул. Пушкінська, б.8/26, де підприємству відкрито розрахунковий рахунок: 26000010325237.

З метою підтвердження фактів легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом з використанням банківських рахунків службовими особами ТОВ "Снабавіапром" (код ЄДРПОУ 38664831), необхідно отримати інформацію та відповідні підтверджуючі документи про наявність грошових коштів на розрахункових рахунках, напрямки витрачання коштів, документи, на підставі яких здійснювалось відкриття та закриття банківських рахунків, документи, на підставі яких здійснювалось розпорядження коштами на банківських рахунках, з підписами та реквізитами службових осіб ТОВ "Снабавіапром" (код ЄДРПОУ 38664831), а саме:

1) документи, які відображають відкриття, розпорядження рахунками, які належать ТОВ "Снабавіапром" (код ЄДРПОУ 38664831), у тому числі заяв на відкриття рахунку, карток зі зразками підписів та відтисків печаті, договорів на розрахунково-касове обслуговування;

2) юридичної справи ТОВ "Снабавіапром" (код ЄДРПОУ 38664831), в тому числі копій паспортів посадових осіб, наказів та інших документів про призначення на посаду особи з правом підпису та повноваженнями діяти від імені підприємства, здійснювати фінансові угоди, документів підтверджуючих зміну особи уповноваженої на керування рахунками (при наявності таких змін), копії паспорта уповноваженого представника підприємства;

3) інформації (реєстру) про рух грошових коштів по банківським рахункам, із зазначенням найменування отримувачів та платників грошових коштів, коду ЄДРПОУ, розрахункового рахунку, суми та призначення платежу у паперовому та електронних носіях;

4) первинних платіжних документів по вказаним рахункам, у тому числі платіжних доручень, грошових чеків та інших документів, підтверджуючих зарахування, зняття та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам.

Іншим способом, крім розкриття банківської таємниці отримати інформацію по даному кримінальному провадженні, неможливо.

На даний час, з метою об'єктивного, повного та всебічного розслідування по вказаному кримінальному провадженню, встановлення істотних обставин у кримінальному провадженні, в ході досудового розслідування виникла необхідність у витребувані стороною обвинувачення документів, які становлять банківську таємницю щодо ТОВ "Снабавіапром" (код ЄДРПОУ 38664831), підтверджуючих проведення фінансово-господарської діяльності, надходження та списання грошових коштів на рахунках підприємства за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час.

Враховуючи те, що клієнти банку не мають обмежень щодо доступу до документів та інформації по власним рахункам у банківських установах, тому існує реальна загроза внесення змін до таких документів або їх знищення, крім того оригінали документів, що містять підписи службових осіб та відтиски печаток ТОВ «Снабавіапром» (код ЄДРПОУ 38664831), мають доказове значення у кримінальному провадженні та необхідні для проведення призначеної почеркознавчої експертизи, такі документи потрібно вилучити з банківської установи.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Документи, які перебувають в ПАТ «Мотор-банк» містять банківську таємницю та конфіденційну інформацію, в тому числі комерційну та персональні дані осіб, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, а також враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Каракая В.В. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України Каракаю В.В. та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 42016000000000345 від 01.02.2016 Горчаку І.В., Деркачу О.С., Пузирку О.Б., Рубану А.Г., Юрчуку О.В., Достатньому Р.Ю., Єні А.Л., Котельнікову І.І., Нестеренку Д.О., Слісаренку Я.А., Чернову В.В., Гіндику О.І., Нестерчуку А.Ю., Галімському В.В., Манжосову Я.В., Каімову В.А., Мартинюку А.В., Рогачову І.О., прокурорам групи прокурорів Генеральної прокуратури України Дубовик М.В., Тибежу Я.С., або за їх дорученням іншим уповноваженим особам, тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767, код ЄДРПОУ 14359319), юридична адреса: м. Київ б-р Т. Шевченка/вул. Пушкінська, б.8/26, які становлять банківську таємницю щодо ТОВ "Снабавіапром" (код ЄДРПОУ 38664831), а саме:

1) документів, які відображають відкриття, розпорядження розрахунковим рахунком: № 26000010325237, який належить ТОВ "Снабавіапром" (код ЄДРПОУ 38664831), у тому числі заяв на відкриття рахунку, карток зі зразками підписів та відтисків печаті, договорів на розрахунково-касове обслуговування;

2) юридичної справи ТОВ "Снабавіапром" (код ЄДРПОУ 38664831), в тому числі копій паспортів посадових осіб, наказів та інших документів про призначення на посаду особи з правом підпису та повноваженнями діяти від імені підприємства, здійснювати фінансові угоди, документів підтверджуючих зміну особи уповноваженої на керування рахунками (при наявності таких змін), копії паспорта уповноваженого представника підприємства;

3) інформації (реєстру) про рух грошових коштів по вказаному рахунку № 26000010325237 з моменту його відкриття по теперішній час, із зазначенням найменування отримувачів та платників грошових коштів, коду ЄДРПОУ, розрахункового рахунку, суми та призначення платежу у паперовому та електронних носіях;

4) первинних платіжних документів по вказаному рахунку, у тому числі платіжних доручень, грошових чеків та інших документів, підтверджуючих зарахування, зняття та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку.

2. Надати дозвіл на вилучення оригіналів вказаних документів для долучення їх як доказів до матеріалів кримінального провадження № 4201600000000345 від 01.02.2016.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ухвала виготовлена в двох примірниках:

Прим.1- справа 757/14815/16-к

Прим.2- слідчому Каракаю В.В.

Слідчий суддя