Ухвала суду № 65532048 від 13.03.2017 , Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

УХВАЛА

Справа № 521/3828/17

Номер провадження:1-кс/521/1327/17

13 Березня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ПЕРЕДЕРКО Д.П., при секретарі ПЕРІЖОК Г.О., за участю прокурора ЧОРНОГО Д.М., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, проарешт майна, за кримінальним провадженням № 32016160020000006 від 11.11.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016160200000006 від 11.11.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Лузанівка» (код ЄДРПОУ 22481842) в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали ОУ ДПІ у Малиновському районі ГУ ДФС в Одеській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Лузанівка», зареєстрованого у ДПІ у Суворовському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, переслідуючи злочинний намір та корисливу мету, шляхом заниження обсягу реалізації товарно матеріальних цінностей, а також занижуючи реальний прибуток отриманий від реалізації придбаної продукції, ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 530 773 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Як встановлено, ТОВ «Лузанівка» здійснює фінансово-господарську діяльність з фізичними особами - підприємцями, торгівельні обєкти яких розташовані на території міста Одеси та Одеської області та згідно отриманої інформації, яка підтверджується зареєстрованими податковими накладними.

Так, ТОВ «Лузанівка» обслуговує торгівельні обєкти м. Одеси та Одеської області із забезпечення лікеро горілчаної продукції, пива та безалкогольних напоїв. В той же час, обсяги даних фінансово господарських операцій, в повному обсязі не відображаються в бухгалтерській звітності ТОВ «Лузанівка», а розрахунки проводяться в готівковій формі без відображення даних операцій у податковій звітності.

Після відвантаження товару, неоподаткований дохід від реалізації напоїв, водіями експедиторами вивозиться з торгових точок готівкою, які в подальшому перебувають в обороті тіньового сектору економіки.

Таким чином, службові особи ТОВ «Лузанівка», в період січень червень 2016 року, діючи в порушення п. 185.1. ст. 185, п. 188.1. ст. 188 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями), не задекларували реальні обсяги постачання, чим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 530 773, 00 грн.

З урахуванням вищевказаних підстав сторона обвинувачення звернулась з клопотанням про проведення обшуку за адресою: м. Одеса, вул. Генерала Бочарова, 31 приміщення 501, слідчим суддею у закритому судовому засіданні розглянуто зазначене клопотання, досліджено додані докази, якими обґрунтовується необхідність проведення обшуку за вказаною адресою, а також виявлення та вилучення речей і та документів, які безпосередньо зазначені в резолютивній частині клопотання про проведення обшуку та постановлено ухвалу слідчим суддею Малиновського районного суду м. Одеси Старікова О.О. від 15.02.2017 про дозвіл на його проведення за вказаною адресою з метою відшукання та вилучення «чорнової бухгалтерії», документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнових записів», електронних та компютерних носіїв інформації (ноутбуків, внутрішніх та зовнішніх жорстких дисків, оптичних лазерних дисків, карток памяті, флеш-накопичувачів, серверів та інших носіїв інформації), засобів мобільного, поштового та Інтернет-звязку, печаток та штампів підприємств з ознаками «фіктивності» та інших підприємств та субєктів господарювання, необлікованих грошових коштів, інших речей та документів, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення, які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ТОВ «Лузанівка» та інших причетних осіб, а також відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

На виконання ухвали слідчого судді Старікова О.О. про дозвіл на проведення обшуку слідчим слідчої групи першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 проведено обшук за вищевказаною адресою та вилучено речі та документи, дозвіл на вилучення яких було безпосередньо передбачено в резолютивній частині ухвали про дозвіл на проведення обшуку згідно тексту протоколу обшуку, документ по взаємовідносинам ТОВ «Лузанівка», а саме:

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00011650 від 25.02.2017 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00011650 від 25.02.2017 на 2 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №7142 від 08.02.2017 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00007142 від 08.02.2017 на 2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00009286 від 16.02.2017 на 3 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00007142 від 08.02.2017 на 1 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №9286 від 16.02.2017 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00007611 від 09.02.2017 на 1 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №7611 від 09.01.2017 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №7611 від 09.02.2017 на 1 арк.;

- чек №12397 та фіскальний чек №3000149487 на 2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00013940 від 12.03.2016 на 3 арк.;

- чек №17396 та фіскальний чек №52812 на 2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00034688 від 04.06.2016 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00034688 04.06.2016 на 2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00008208 від 17.02.2016 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00008208 від 17.02.2016 на 2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00033103 від 31.05.2016 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00033102 від 31.05.2016 на 2 арк.;

- чек №16767 та фіскальний чек №50527 на 2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00032083 від 26.05.2016 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00032083 від 26.05.2016 на 2 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №32083 від 26.05.2016 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00033102 від 31.05.2016 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00033103 від 31.05.2016 на 2 арк.;

- чек №23799 та фіскальний чек №83005 на 2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00033102 від 31.05.2016 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00061882 від 06.09.2016 на 2 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №б/н;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00061882 від 06.09.2016 на 2 арк.;

- чек №21201 та фіскальний чек №71345 на 2 арк.;

- чек №20988 та фіскальний чек №70120 на 2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00049105 від 23.07.2016 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00049105 від 23.07.2016 на 2 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №50078 від 27.07.2016 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00050098 від 27.07.2016 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00050098 від 27.07.2016 на 2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00063049 від 09.09.2016 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00063049 від 09.09.2016 на 2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00069340 від 07.10.2016 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00069340 від 07.10.2016 на 2 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №69340 від 07.10.2016 на 1 арк.;

- чек №26248 та фіскальний чек №89446;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00071250 від 18.10.2016 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00071250 від 18.10.2016 на 2 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №71250 від 18.10.2016 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00072414 від 22.10.2016 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00072414 від 22.10.2016 на 2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00006386 від 03.02.2017 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00006386 від 03.02.2017 на 2 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №6386 від 03.03.2017 на 1 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №б/н на 1 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №№НРН11558 від 29.01.2017 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00003531 від 25.01.2017 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00003531 від 25.01.2017 на 2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00004037 від 26.01.2017 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00004558 від 28.01.2017 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00004558 від 28.01.2017 на 2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00074866 від 03.11.2016 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН0007823 від 13.02.2016 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН0007823 від 13.02.2016 на 2 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №7823 від 13.02.2016 на 1 арк.;

- чек №10918 та фіскальний чек №27938 на 2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00152274 від 02.12.2015 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00152274 від 02.12.2015 на 2 арк.;

- чек №8323 та фіскальний чек №21566 на 2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №№НРН00154123 від 10.12.2015на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00154123 від 10.12.2015 на 2 арк.;

- чек №8324 та фіскальний чек №21567 на 2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №№НРН00142316 від 17.10.2015на 1 арк.;

- чек №5878 та фіскальний чек №15872 на 2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №№НРН00145494 від 31.10.2015 на 1 арк.;

- чек №5435 та фіскальний чек №15236 на 2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00145541 від 03.11.2015 на 1 арк.;

- чек №6368 та фіскальний чек №16575 на 2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00148482 від 14.11.2015 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00148482 від 14.11.2015 на 2 арк.;

- чек №7538 та фіскальний чек №19816 на2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00138151 від 30.09.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00136370 від 23.09.2015 на 1 арк.;

- чек №4631 та фіскальний чек №13381 на2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00135180 від 17.09.2015 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №№НРН00135180 від 17.09.2015 на 2 арк.;

- чек №3999 та фіскальний чек №12058 на2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00132811 від 08.09.2015 на 1 арк.;

- чек №2491 та фіскальний чек №9668 на2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00132409 від 08.09.2015 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00132409 від 08.09.2015 на 2 арк.;

- чек №3998 та фіскальний чек №12057 на2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00131756 від 04.09.2015 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00131756 від 04.09.2015 на 2 арк.;

- чек №3235 та фіскальний чек №10892 на2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00131688 від 03.09.2015 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00131688 від 03.09.2015 на 2 арк.;

- чек №2198 та фіскальний чек №9164 на2 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №1688 від 03.09.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00127881 від 20.08.2015 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» № НРН00127881 від 20.08.2015 на 2 арк.;

- чек №1416 та фіскальний чек № 6566 на2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00126559 від 15.08.2015 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00126559 від 15.08.2015 на 2 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00126559 від 15.08.2015 на 1 арк.;

- чек №1051 та фіскальний чек № 5090 на2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00125144 від 12.08.2015 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00125144 від 12.08.2015 на 2 арк.;

- чек №2200 та фіскальний чек № 9166 на2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00122310 від 01.08.2015 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00122310 від 01.08.2015 на 2 арк.;

- фіскальний чек № 1428 на 1 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00122310 від 01.08.2015 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00122310 від 01.08.2015 на 2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00121355 від 30.07.2015 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00121355 від 30.07.2015 на 2 арк.;

- фіскальний чек № 3832 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00120138 від 25.07.2015 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00120138 від 25.07.2015 на 2 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00120138 від 25.07.2015 на 1 арк.;

- фіскальний чек № НОМЕР_1 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00118995 від 22.07.2015 на 1 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00118995 від 22.07.2015 на 1 арк.;

- фіскальний чек № НОМЕР_1 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00118297 від 21.07.2015 на 1 арк.;

- товарно- транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00118297 від 21.07.2016 на 2 арк.;

- фіскальний чек № 7500 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00118296 від 21.07.2015 на 1 арк.;

- товарно - транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00118296 від 21.07.2015 на 2 арк.;

- фіскальний чек № 3831 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00118636 від 21.07.2015 на 1 арк.;

- товарно - транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00118636 від 21.07.2015 на 2 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00118636 від 21.07.2015 на 1 арк.;

- фіскальний чек № 0044 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00118134 від 18.07.2015 на 1 арк.;

- товарно - транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00118134 від 18.07.2015 на 2 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00118134 від 18.07.2015 на 1 арк.;

- фіскальний чек № 0046 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00117477 від 06.07.2015 на 1 арк.;

- товарно - транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00117477 від 06.07.2015 на 2 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00117477 від 06.07.2015 на 1 арк.;

- фіскальний чек № 0045 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00115515 від 10.07.2015 на 1 арк.;

- товарно - транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00115515 від 10.07.2015 на 2 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00115463 від 09.07.2015 на 1 арк.;

- товарно - транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №№НРН00115463 від 09.07.2015 на 2 арк.;

- фіскальний чек № 0005 на 1 арк.;

- фіскальний чек № 0037 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00113928 від 04.07.2015 на 1 арк.;

- товарно - транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00113928 від 04.07.2015 на 1 арк.;

- фіскальний чек № 667 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00111632 від 25.07.2015 на 1 арк.;

- товарно - транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00111632 від 25.07.2015 на 1 арк.;

- фіскальний чек № 0028 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00112261 від 27.07.2015 на 1 арк.;

- товарно - транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00112261 від 27.07.2015 на 1 арк.;

- фіскальний чек № 0012 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00104302 від 26.05.2015 на 1 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00104302 від 26.05.2015 на 1 арк.;

- фіскальний чек № 0012 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00103595 від 22.05.2015 на 1 арк.;

- товарно - транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00103595 від 22.05.2015 на 1 арк.;

- фіскальний чек № 0009 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00103594 від 22.05.2015 на 1 арк.;

- товарно - транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00103594 від 22.05.2015 на 1 арк.;

- фіскальний чек № 0010 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00101954 від 14.05.2015 на 1 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00101954 від 14.05.2015 на 1 арк.;

- фіскальний чек № 0003 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00100439 від 07.05.2015 на 1 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00100439 від 07.05.2015 на 1 арк.;

- фіскальний чек № 0023 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00099852 від 06.05.2015 на 1 арк.;

- товарно - транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00099852 від 06.05.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00099853 від 06.05.2015 на 1 арк.;

- товарно - транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00099853 від 06.05.2015 на 1 арк.;

- фіскальний чек № 00013 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00077232 від 26.12.2014 на 1 арк.;

- податкова накладна ТОВ «Лузанівка» №6228 від 26.12.2014 на 1 арк.;

- фіскальний чек № 0051 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00077649 від 06.01.2015 на 1 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00077649 від 06.01.2015 на 1 арк.;

- фіскальний чек № 0032 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00079167 від 16.01.2015 на 1 арк.;

- товарно - транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00079167 від 16.01.2015 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00082213 від 03.02.2015 на 1 арк.;

- фіскальний чек № 0038 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00084795 від 07.02.2015 на 1 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00084795 від 07.02.2015 на 1 арк.;

- фіскальний чек №0016 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00084933 від 18.02.2015 на 1 арк.;

- товарно - транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00084933 від 18.02.2015 на 1 арк.;

- фіскальний чек № 0021 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00086744 від 26.02.2015 на 1 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00086744 від 26.02.2015 на 1 арк.;

- фіскальний чек № 0022 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00092258 від 28.02.2015 на 1 арк.;

- товарно - транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00092258 від 28.02.2015 на 1 арк.;

- фіскальний чек № 0003 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00093528 від 04.04.2015 на 1 арк.;

- товарно - транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00093528 від 04.04.2015 на 1 арк.;

- фіскальний чек № 0004 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00094433 від 09.04.2015 на 1 арк.;

- товарно - транспортна накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00094433 від 09.04.2015 на 1 арк.;

- фіскальний чек № 0013 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00096348 від 18.04.2015 на 1 арк.;

- накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00096348 від 18.04.2015 на 1 арк.;

- фіскальний чек № 0008 на 1 арк.;

- видаткова накладна ТОВ «Лузанівка» №НРН00077399 від 04.11.2016 на 1 арк.;

- чек № 311528 та фіскальний чек № 529969 на 2 арк.;

- чек № 7101354 та фіскальний чек № 9051759 на 2 арк.;

- чек № 1210 та фіскальний чек № 2457 на 2 арк.;

- чек № 1152 та фіскальний чек № 2301 на 2 арк.;

- чек № 1639 та фіскальний чек № 3377 на 2 арк.

Таким чином, вилучені речі та документи за адресою: м. Одеса, вул. Бочарова, 31 приміщення 501містять на собі дані про вчинення злочину та можуть бути використані у суді як доказ обставин, які досліджуються в рамках даного кримінального провадження.

Також вилучені документи, «чорнові записи» мають бути досліджені в межах вказаного кримінального провадження шляхом призначення експертиз, адже є підстави вважати, що службові особи ТОВ «Лузанівка» та інші задіяні у злочинній схемі особи, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності при сприянні осіб задіяних у схемі по ухиленню від сплати податків ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання, та вважав за необхідне його задовольнити.

Вивчивши клопотання та матеріали надані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого необхідно задовольнити, оскільки прокурором доведена необхідність застосування арешту майна, з наступних підстав.

Частиною 1 статті 167 КПК України, встановлено, що тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним його майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку. Відповідно до вимог КПК України арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Згідно п.1,3 ч.2ст. 167 КПК Українитимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей документів, грошей, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані, як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди або являються предметом кримінального правопорушення, пов'язаного з їх незаконним оборотом.

У відповідності до ч. 2ст. 170 КПК Українислідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другійстатті 167 КПК України.

Крім того, незастосування заборони на використання вказаного майна, може привести до наслідків, які перешкоджатимуть кримінальному провадженню.

При вирішені питання про арешт майна слідчий суддя враховує: правову підставу для арешту майна; достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та можливого цивільного позову; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Керуючись ст. 132, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1С, проарешт майна, за кримінальним провадженням № 32016160020000006 від 11.11.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на на вилучені слідчим слідчої групи першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 в ході проведеного обшуку документи за адресою: м. Одеса, вул. Генерала Бочарова, 31, приміщення 501, а саме: