Вирок № 65522931, 23.03.2017, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кп/537/111/2017

Справа № 537/951/17

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.03.2017 року Крюківський районний суд міста Кременчука Полтавської області в складі головуючого судді Степури А.А., при секретарі Грицьковій Я.С., за участю прокурора Михайлова М.Ю., захисника адвоката ОСОБА_1, підозрюваного ОСОБА_2 , розглянувши у підготовчому судовому засіданні в місті Кременчуці кримінальне провадження за підозрою ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, українця, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, не одруженого, не працюючого, проживаючого та зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше судимого:

- 01.06.2006 року Крюківським районним судом м.Кременчука Полтавської області за ч.3 ст.185 КК України до 3 років позбавлення волі;

- 26.09.2009 року Автозаводським районним судом м.Кременчука Полтавської області за ч.2 ст.186 КК України до 4 років позбавлення волі;

- 10.06.2016 року Кременчуцьким районним судом Полтавської області за ч.3 ст.15, ч.2 ст.185 КК України до 1 року позбавлення волі,

у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст. 205 КК України , -

ВСТАНОВИВ:

До Крюківського районного суду м.Кременчука надійшов обвинувальний акт у кримінальному провадженні за підозрою ОСОБА_2 у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст. 205 КК України.

У підготовчому судовому засіданні прокурором надано суду угоду про визнання винуватості, укладену між начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_2

Згідно з обвинувальним актом ОСОБА_2вчинив злочин у сфері господарської діяльності за наступних обставин.

У лютому 2015 року, точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи у місті Кременчуці Полтавської області, до ОСОБА_2 звернулась особа, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, та запропонувала за грошову винагороду здійснювати діяльність зі створення та придбання субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків. Указана особа запропонувала здійснити від імені ОСОБА_2 реєстраційні дії або перереєстрацію юридичних осіб; документальне оформлення юридичних дій, необхідних для забезпечення їх діяльності: відкриття рахунків у банківських установах, укладення договорів на розрахунково-касове обслуговування; використання розрахункових рахунків фіктивних підприємств для проведення банківських операцій з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, для подальшого переведення безготівкових коштів у готівку. Зокрема, ОСОБА_2 мав особисто взяти участь у проведенні указаних реєстраційних дій, підписати статутні документи фіктивних підприємств; виступити їх засновником, керівником та головним бухгалтером; відкрити рахунки у банківських установах та за грошовими чеками одержувати готівкові кошти у касах банків.

При цьому, особа, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, повідомила ОСОБА_2, що він у подальшому не буде мати ніякого відношення до діяльності фіктивних підприємств, а фінансово-господарською діяльністю з використанням реквізитів та банківських рахунків будуть займатися інші особи.

За сприяння у створенні та придбанні фіктивних підприємств особа, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, обіцяла ОСОБА_2 грошову винагороду у розмірі 2000 гривень щомісячно.

Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих дій, ОСОБА_2, діючи умисно, із корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємств, повязану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксованих у статутних документах, надав згоду на пропозицію особи, кримінальне провадження відносно якої виділено у окреме провадження, та розпочав діяльність зі сприяння прикриття незаконної діяльності.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, згідно з даними Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, є засновником, головним бухгалтером та директором суб'єкту підприємницької діяльності юридичної особи, а саме: Товариства з обмеженою відповідальністю «Зерномаркет Плюс» (код ЄДРПОУ 39638404), яке зареєстроване рішенням №14461020000002217 Світловодського міськрайонного управління юстиції Кіровоградської області від 12.02.2015, як субєкт підприємницької діяльності юридична особа.

У лютому 2015 року ОСОБА_2, за пропозицією особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, достовірно знаючи, що створює та реєструє на своє імя підприємство без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена статутом ТОВ «Зерномаркет Плюс», усвідомлюючи, що ТОВ «Зерномаркет Плюс» реєструється на його імя для прикриття незаконної діяльності інших осіб, яка полягає у незаконному переведенні безготівкових коштів у готівку шляхом відображення у бухгалтерському обліку операцій, які фактично не відбувалися, у тому числі зняття готівкових коштів нібито для закупівлі зернових культур, та він стає засновником підприємства і в цілому набуває право власності на підприємство, реалізовуючи злочинний умисел, спрямований на вчинення фіктивного підприємництва, у присутності приватного нотаріуса Кременчуцького міського нотаріального округу Полтавської області ОСОБА_4 у м. Кременчуці Полтавської області підписав статут ТОВ «Зерномаркет Плюс», У подальшому, ОСОБА_2 підписав реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи (форма 1), рішення №1 учасника ТОВ «Зерномаркет Плюс» від 12.02.2015 та подав їх до реєстраційної служби Світловодського міськрайонного управління юстиції Кіровоградської області.

Окрім того, у лютому 2015 року ОСОБА_2, за пропозицією особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «Зерномаркет Плюс» №26002013036048, №26003001036048 та №26057013036048, відкритих у Кременчуцькому відділенні ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії».

Також, у лютому 2015 року ОСОБА_2, за пропозицією особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «Зерномаркет Плюс» №26051016412236 та №26006016412236, відкритих у відділенні у м. Кременчуці Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Полтаві.

У лютому 2015 року ОСОБА_2, за пропозицією особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «Зерномаркет Плюс» №26008552749100, відкритого у відділенні ПАТ «УкрСиббанк» у м. Кременчуці.

У лютому 2015 року ОСОБА_2, за пропозицією особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «Зерномаркет Плюс» №26004054621425 та №26054054607949, відкритих у відділенні «Кременчуцька філія» ПАТ КБ «Приватбанк».

Також, у грудні 2015 року ОСОБА_2, за пропозицією особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «Зерномаркет Плюс» №26003700358415, відкритого у Молодіжному відділенні ПАТ КБ «Правекс-Банк» у м. Кременчуці.

У подальшому, у грудні 2015 року ОСОБА_2, за пропозицією особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «Зерномаркет Плюс» №26006300900388, відкритого у Філії Полтавського обласного управління АТ «Ощадбанк» у м. Кременчуці.

У ході досудового розслідування встановлено, що готівкові кошти ОСОБА_2 знімались у м. Кременчуці шляхом предявлення грошових чеків у відділеннях банків.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, згідно з даними Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, є головним бухгалтером та директором суб'єкту підприємницької діяльності - юридичної особи, а саме: Товариства з обмеженою відповідальністю «Маркетопт Плюс» (код ЄДРПОУ 39848950), яке зареєстроване рішенням №14461020000002247 Світловодського міськрайонного управління юстиції Кіровоградської області від 22.06.2015, як субєкт підприємницької діяльності юридична особа.

Так, у вересні 2015 року ОСОБА_2, продовжуючи злочинну діяльність, діючи з єдиною метою незаконного збагачення унаслідок сприяння створенню та придбанню фіктивних підприємств, прикриття незаконної діяльності,перебуваючи у місті Кременчуці Полтавської області, за попередньою змовою та за пропозицією особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, придбав (перереєстрував) на своє імя субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Маркетопт Плюс» в органах державної влади, без наміру в подальшому здійснювати статутну господарську діяльність, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, яка полягає у незаконному переведенні безготівкових коштів у готівку шляхом відображення у бухгалтерському обліку операцій, які фактично не відбувалися.

З метою реалізації спільного злочинного умислу, спрямованого на вчинення фіктивного підприємництва, ОСОБА_2 підписав реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних та фізичних осіб-підприємців (форма 4), протокол №02/09/15 загальних зборів учасників ТОВ «Маркетопт Плюс» від 25.09.2015, наказ №2 від 28.09.2015, які подав до реєстраційної служби Світловодського міськрайонного управління юстиції Кіровоградської області.

Крім того, у вересні 2015 року ОСОБА_2, за пропозицією особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «Маркетопт Плюс» №26008013039373, відкритого у Кременчуцькому відділенні ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії».

Також, у вересні 2015 року ОСОБА_2, за пропозицією особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «Маркетопт Плюс» №26006001040023, відкритого у Кременчуцькій дирекції ПАТ «Кристалбанк».

У жовтні 2015 року ОСОБА_2, за пропозицією особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «Маркетопт Плюс» №26003700348306, відкритого у Молодіжному відділенні ПАТ КБ «Правекс-Банк» у м. Кременчуці.

Крім того, у лютому 2016 року ОСОБА_2, за пропозицією особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «Маркетопт Плюс» №26050054606870 та №26002054622244, відкритих у відділенні «Кременчуцька філія» ПАТ КБ «Приватбанк».

У ході досудового розслідування встановлено, що готівкові кошти ОСОБА_2 знімались у м. Кременчуці шляхом предявлення грошових чеків у відділеннях банків.

Вчинення дій, повязаних зі створенням ТОВ «Зерномаркет Плюс» та придбанням ТОВ «Маркетопт Плюс», підписанням первинних документів підприємства від імені ОСОБА_2 як директора, отримання можливості відкриття банківських рахунків та зняття з них готівкових коштів, призвело до порушення норм Податкового кодексу України, Господарського кодексу України, Цивільного кодексу України, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» та інших законодавчих актів України; надало змогу здійснювати незаконну діяльність, прикриваючись імітацією підприємницької діяльності фіктивних підприємств, незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток субєктами підприємницької діяльності (вигодонабувачами).

Дії ОСОБА_2 кваліфіковано зач.5 ст.27 ч.1 ст. 205 КК Українияк пособництво фіктивному підприємництву, тобто, придбанні та створенні субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.

Вислухавши пояснення прокурора, підозрюваного та його захисника, які наполягали на затвердженні судом угоди, суд встановив наступне.

Перед підготовчим судовим засіданням 23.03.2017 року між начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_2 укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно вказаної угоди сторони визнають правильність кваліфікації дій ОСОБА_2 зач.5 ст.27 ч.1 ст. 205 КК Українита узгоджують вид та розмір покарання з урахуванням того, що ОСОБА_2 повністю визнав свою вину, щиро розкаявся, зобовязався беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні.

Диспозицією ч.1 ст..205 КК України перебачено покарання у виді штрафу від пятисот до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Сторонами угоди узгоджено, що при затвердженні угоди ОСОБА_2 буде призначене покарання за вчинення злочину передбаченогоч.1 ст..205 КК Україниу вигляді штрафу у розмірі 500 (пятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч пятсот) гривень.

Відповідно доч.2 ст. 468 КПК Україниу кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно з ч. 4ст. 469 КПК Україниугода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам. Укладання угоди про визнання винуватості у кримінальному провадженні в якому бере участь потерпілий, не допускається.

Судом встановлено в судовому засіданні, що ОСОБА_2обґрунтовано підозрюється та визнав свою винуватість у вчиненні злочину невеликої тяжкості, сторони добровільно уклали угоду про визнання винуватості,зміст угоди відповідає вимогамст.471 КПК Українита закону.

Крім того, суд переконався, що обвинувачений цілком розуміє права, передбачені ч.4ст.474 КПК України.

Такожсудом встановлено, що обвинувачений розуміє наслідки укладення та затвердження даної угоди, визначеніст.473 КПК України.

Судом встановлено, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Умови угоди не суперечать вимогами Кримінального процесуального Кодексу таКримінального Кодексу України, інтересам суспільства.

Виходячи з викладеного суд приходить до висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості між начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_2

Враховуючи, що ОСОБА_2 судимий 10.06.2016 року Кременчуцьким районним судом Полтавської області за ч.3 ст.15, ч.2 ст.185 КК України до 1 року позбавлення волі, суд при вирішенні питання щодо призначення покарання за сукупністю злочинів виходить з положень ч.3 ст.72 КК України, якою встановлені правила складання покарань, та передбачено що основні покарання у виді штрафу та позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю при призначенні їх за сукупністю злочинів і за сукупністю вироків складанню з іншими видами покарань не підлягають і виконуються самостійно.

Про необхідність вирішення питання щодо речових доказів, цивільного позову та судових витрат учасниками не заявлялось.

Оскільки ОСОБА_2 перебуває під вартою, у звязку з відбуттям покарання за попереднім вироком, судом питання щодо обрання йому запобіжного заходу не вирішувалось.

Керуючись ст.ст.373,374,475 КПК Українисуд, -

УХВАЛИВ:

Угоду про визнання винуватості від 23.03.2017 року у кримінальному провадженні за підозрою ОСОБА_2 у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст. 205 КК України, що укладена між начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_2 - затвердити.

Визнати ОСОБА_2 винуватим у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст. 205 КК Українита призначити узгоджене сторонами покарання у виді штрафу у розмірі 500 (пятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч пятсот) гривень.

У відповідності до ч.3 ст.72 КК України, даний вирок та вирок Кременчуцького районного суду Полтавської області від 10.06.2016 року відносно ОСОБА_2 виконувати самостійно.

Початок строку покарання ОСОБА_2 за даним вироком рахувати з часу набрання вироком законної сили.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Подання апеляційної скарги на вирок зупиняє набрання ним законної сили.

У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції. Судові рішення суду апеляційної інстанції набирають законної сили з моменту їх проголошення.

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Полтавської області з підстав, передбаченихч.3ст. 394 КПК України, протягом тридцяти днів з дня його проголошення, шляхом подання апеляційної скарги, яка подається через Крюківський районний суд м.Кременчука Полтавської області.

Обвинуваченому розяснити його право ознайомитися із журналом судового засідання і подати на нього письмові зауваження.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Копію вироку негайно вручити обвинуваченому і прокурору.

Суддя:Степура А.А.