Ухвала суду № 65517135, 22.03.2017, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

У Х В А Л А Справа № 200/4877/17

Ім'ям України Провадження № 1-кс/200/2915/17

22 березня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю.,

за участю слідчого Благочистої А.В.,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання прокурора по кримінальному провадженню № 42016040000000794 про проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності, -

В С Т А Н О В И В:

22 березня 2017 року старший слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області Благочиста А.В. звернулась до суду із клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Дніпропетровської області Лавровичем А.В. про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово - господарської діяльності Дніпропетровського обласного управління лісового та мисливського господарства (Дніпропетровська обл., м.Дніпро, вул. набережна перемоги 38, код ЄДРПОУ 35267476) .

Необхідність проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності обґрунтував тим, ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017040000000794, за ознакою складу злочину, передбаченому ч.5 ст. 191, ст. 246, ч. 1 ст. 366 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчою клопотання, Слідчим управлінням ГУНП в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 42016040000000794 від 12.09.2016 за фактом привласнення та розтрати службовими особами Дніпропетровського обласного управління лісового та мисливського господарства за попередньою змовою групою осіб зі службовими особами державних підприємств лісової галузі та службовими особами суб'єктів підприємницької діяльності - експортерів деревини шляхом зловживання службовим становищем протягом 2015-2016 років лісу (ліквідних сортів деревини) в особливо великих розмірах, незаконної вирубки лісу у Дніпропетровській області та за фактом внесення службовими особами підприємств експортерів деревини у порушення вимог Закону України «Про особливості державного регулювання діяльності суб'єктів підприємницької діяльності, пов'язаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів» з метою реалізації за межі митної території України в митному режимі експорту цінних та рідкісних порід дерева, неправдивих відомостей в офіційні документи, необхідні для експорту вказаних дерев за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, 246 ч.5 ст.191 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи Державного підприємства «Новомосковський військовий лісгосп», зловживаючи своїм службовим становищем, діючи спільно з фізичними особами, суб'єктами підприємницької діяльності організували проведення незаконних робіт, пов'язаних з вирубкою лісу на території лісгоспу, вивезенням його до місць первинної деревообробки з подальшою реалізацією за готівкові кошти стороннім особам - покупцям, надаючи, у разі потреби, підроблені супроводжувальні документи відносно походження деревини.

Так в період між 20 та 30 грудня 2016 року (більш точну дату досудовим розслідуванням не встановлено), отримавши замовлення від ОСОБА_3 на продаж йому 20 метрів кубічних лісопродукції (сосни половника), ОСОБА_4, реалізовуючи свої злочинні наміри, направленні на привласнення та розтрату ввіреного йому майна, що належить ДП «Новомосковський військовий лісгосп», діючи умисно, за попередньою змовою в групі осіб з ОСОБА_5, в порушення вимог договору № 1125-1-2 та Тимчасової інструкції з електронного обліку продукції лісозаготівль, лісопиляння і деревообробки на підприємствах Державного агентства лісових ресурсів України, затвердженої наказом Держлісанства України № 202 від 27.06.2012, чітко розуміючи протиправність своїх дій, знаходячись на території ввіреної йому лісосіки у 153 кварталі 5 виділі Вільнянського лісництва ДП «Новомосковський військовий лісгосп», незаконно, уникаючи електронного обліку деревини (системи фіксації та оформлення руху деревних ресурсів із застосуванням засобів автоматизації на усіх етапах лісозаготівельних робіт з занесенням та передачею інформації поколодного (штабельного) обліку за допомогою сучасних інформаційних технологій для подальшого використання в бухгалтерському та управлінському обліку), ухиляючись від своєчасного, якісного та достовірного відображення руху лісопродукції, контролю за зберіганням і використанням лісопродукції, контролю за роботою матеріально-відповідальних осіб, уникнення заходів щодо попередження нестач, крадіжок і незаконного витрачання лісопродукції, вирубали 38 дерев сосни, з яких виготовили 72 сортименти сосни пиловника загальним об'ємом 19,743 метрів кубічних та, вживаючи необхідних засобів конспірації, закріпили на вказані сортименти бирки (спеціальний засіб маркування деревини, виготовлений зі стійкого пластику з нанесеним захищеним від підробки номером та відповідним йому штрих-кодом, що кріпиться до торця колоди чи хлиста), які вже використовувались при маркуванні деревини раніше, уникнувши таким чином приймання заготовленої продукції на баланс ДП «Новомосковський військовий лісгосп», привласнив ввірене йому майно державного підприємства та незаконною вирубкою заподіявши шкоду у розмірі 436 379, 62 грн. (чотириста тридцять шість тисяч триста сімдесят дев'ять гривень шістдесят дві копійки).

З 1 по 3 лютого 2017 року був проведений огляд лісосіки в кварталі 153 виділі 5, квартал 152 виділ 4 Вільнянського лісництва ДП «Новомосковського військового лісгоспу» під час якого було встановлено, 160 сортиментів породи сосна, береза, дуб, осика діаметром від 14 до 36 сантиметрів, довжиною 4 метра кожна, які не марковані бирками електронного обліку лісопродукції, з них 135 сортиментів сосни, 22- берези, 2-дуби, 1- осика.

Тобто дана лісо продукція проходить поза обліком державного підприємства, що може свідчити про незаконні дії пов'язані з розтратою деревини ДП «Новомосковського військового лісгоспу».

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової документальної ревізії фінансово - господарської діяльності підконтрольної установи, а саме ДП «Новомосковський військовий лісгосп» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Вільне, код ЄДРПОУ 14304726).

У судовому засіданні слідча клопотання підтримала у повному обсязі та прохала задовольнити. Надала пояснення аналогічні його тексту.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 11 Закону України, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Нормою ч. 7 цієї статті цього Закону встановлено, що позапланові ревізії суб'єктів господарювання проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого чи прокурора. Згідно з вимогами ч.11, п. п. 2 ч. 14 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб'єктів господарської діяльності під розписку, а саме: копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення; тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів. Зустрічні звірки, які проводяться органами державного фінансового контролю, не є контрольними заходами і проводяться у разі виникнення потреби у їх проведенні на підставі направлення, виписаного керівником органу державного фінансового контролю.

Розглянувши клопотання, вислухавши слідчу, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Новомосковський військовий лісгосп» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Вільне, код ЄДРПОУ 14304726).

Відповідно до вимог ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», вважаю за можливим надати дозвіл на проведення позапланової ревізії строком на 15 робочих днів, з 03 по 24 квітня 2017 року.

На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, в рамках кримінального провадження № 42017040000000794 позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Новомосковський військовий лісгосп» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Вільне, код ЄДРПОУ 14304726).

Під час здійснення ревізії з'ясувати наступні питання:

Повнота надходження, достовірність і правильність визначення доходів.

Законність здійснення та достовірність відображення витрат, в тому числі:

- віднесення витрат до собівартості реалізованої продукції;

- здійснення витрат операційної діяльності, які не включаються до собівартості реалізованої продукції;

- інші витрати, які виникають під час звичайної діяльності, але не пов'язані безпосередньо з виробництвом та/або реалізацією продукції (товарів, робіт, послуг).

Дотримання законодавства при здійсненні державних закупівель.

Стан збереження державного майна, використання оборотних та необорних активів.

Дотримання вимог Тимчасової інструкції з електронного обліку продукції лісозаготівель, лісопиляння і деревообробки на підприємствах Державного агентства лісових ресурсів України під час здійснення лісозаготівельної діяльності.

Проведення зустрічних звірок (у разі потреби).

Проведення зазначеної позапланової ревізії доручити інспекторами Східного офісу Держаудитслужби, розташованого за адресою: місто Дніпро, вул. В. Антоновича, буд. 22, корп. 2.

Визначити термін проведення позапланової ревізії у 15 робочих днів - з 03 по 24 квітня 2017 року, без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко