Ухвала суду № 65394205, 17.02.2017, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/2274/17

Номер провадження:1-кс/521/826/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 лютого 2017 року слідчий суддя Малиновського районного суду міста Одеси Іщенко О. В., при секретарі Анічкіній О.О., за участю слідчого Кондратюк Л. В. розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Одесі клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером № 32016160020000005 від 11 листопада 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Одеса, вул. Приморський бульвар, 14, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого та наданих матеріалів вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016160020000005 від 11.11.2016 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962), в період червень - серпень 2016 року, при здійсненні фінансово - господарських операцій з контрагентами постачальниками ТОВ «Лакатош» (ЄДРПОУ 40285209), ТОВ «Міталтех» (ЄДРПОУ 40285041), ТОВ «Пірсен Прайм» (ЄДРПОУ 39939288) та ТОВ «Рессет» (ЄДРПОУ 40026464) шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на додану вартість на загальну суму 4 102 216,84 грн.

ТОВ «Лакатош» перебуває на обліку в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровськ. Директор, головний бухгалтер та засновник являється громадянин ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 ТОВ «Велес - ОСОБА_3 ЛТД» показало придбання у вищевказаного підприємства товарів (смуга, труба, круг, лист) на загальну суму ПДВ 1 194 077 грн. В свою чергу ТОВ «Лакатош» в податковому кредиті показало придбання товару: посуд скляний. Подальша реалізація вказаного товару відсутня.

ТОВ «Міталтех» перебуває на обліку в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровськ. Директор, головний бухгалтер та засновник громадянин ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2 ТОВ «Велес - ОСОБА_3 ЛТД» показало придбання у вищевказаного підприємства товарів (смуга, труба, круг, лист) на загальну суму ПДВ 1 257 846 грн. В свою чергу ТОВ «Міталтех» в податковому кредиті показало придбання товару: посуд скляний. Подальша реалізація вказаного товару відсутня.

ТОВ «Пірсен Прайм» перебуває на обліку в Броварській ОДПІ (м.Бровари) ГУ ДФС у Київській області. Директор, головний бухгалтер та засновник громадянин ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3 ТОВ «Велес - ОСОБА_3 ЛТД» показало придбання у вищевказаного підприємства товарів (смуга, труба, круг, лист) на загальну суму ПДВ 1 620 304 грн. В свою чергу ТОВ «Пірсен Прайм» в податковому кредиті показало придбання товару: риба, сир.

ТОВ «Рессет» перебуває на обліку в Білоцерківській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області. Директор, головний бухгалтер та засновник громадянин ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_4 ТОВ «Велес - ОСОБА_3 ЛТД» показало придбання у вищевказаного підприємства товарів (смуга, труба, круг, лист) на загальну суму ПДВ 1 150 674 грн. В свою чергу ТОВ «Рессет» в податковому кредиті показало придбання товару: риба, меблі, кераміка. Подальша реалізація вказаного товару відсутня.

Згідно проведеного аналізу баз даних неможливо встановити транспортні засоби, якими здійснювалося перевезення ТМЦ, недостатня кількість персоналу для здійснення заявлених фінансово - господарських операцій, враховуючи відсутність первинних документів щодо фінансово - господарської діяльності підприємства, неможливо встановити складські приміщення на яких повинні були зберігатися товари, умови договорів в рамках яких повинні були відбуватися поставки ТМЦ, неможливо встановити рух коштів за придбані та реалізовані товари (послуги) та взагалі факт здійснення розрахунків між ТОВ «Велес - ОСОБА_3 ЛТД» та ТОВ «Лакатош», ТОВ «Міталтех», ТОВ «Пірсен Прайм» та ТОВ «Рессет».

З викладеного, вбачається, що документального підтвердження походження реалізованих товарів на ТОВ «Велес - ОСОБА_3 ЛТД» у ТОВ «Лакатош», ТОВ «Рессет», ТОВ «Пірсен Прайм», ТОВ «Міталтех» немає. Вказані підприємства виконують роль зустрічних транзитів так як на них здійснюється підміна номенклатури та групи товарів «скрутка», посадові особи даних підприємств за своїм фінансовим та соціальним становищем, професійними, діловими та моральними якостями не спроможні до ведення фінансово господарської діяльності підприємства.

Згідно висновку експертного економічного дослідження судового експерта ТОВ «Фінансово-експертна служба» від 11 жовтня 2016 року за №15 встановлено, заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, ТОВ «Велес - ОСОБА_3 ЛТД» по фінансово - господарським взаємовідносинам з контрагентами - постачальниками ТОВ «Лакатош», ТОВ «Міталтех», ТОВ «Пірсен Прайм» та ТОВ «Рессет» за звітні (податкові) періоди складає 4 102 216, 84 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Велес - ОСОБА_3 ЛТД» відкрито рахунки №26002002362401 (російський рубль), №26002002362401 (долар США), №26002002362401 (українська гривня), №26002002362401 (євро), №26049455001413 (українська гривня) в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528).

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, у органу досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ТОВ «Велес - ОСОБА_3 ЛТД», шляхом їх вилучення.

Слідчий просив задовольнити клопотання по зазначеним в ньому підставам та вважав, що є всі законі підстави для розгляду клопотання без явки особи, яка є власником речей, оскільки існує реальна загроза внесення змін, або знищення вказаних документів.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів може бути розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п. 4 ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим майном може бути майно у вигляді речей, одержаних внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Під час розгляду клопотання слідчим суддею також встановлено, що відомості які перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Одеса, вул. Приморський бульвар, 14, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені та являються джерелом доказів умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», який регулює порядок розкриття банківської таємниці, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: за рішенням суду.

Враховуючи викладені обставини, а також у звязку з тим, що іншим шляхом (способами) довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні у органу досудового розслідування не має, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів які перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Одеса, вул. Приморський бульвар, 14 та надати розпорядження про можливість вилучення копії документів, щодо руху грошових коштів.

Керуючись ст.ст. 132, 159, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером № 32016160020000005 від 11 листопада 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління Державної фіскальної служби в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 до копій документів які перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) розташованого за адресою: м. Одеса, вул. Приморський бульвар, 14, а саме: відомостей про рух грошових коштів ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам №26002002362401 (російський рубль), №26002002362401 (долар США), №26002002362401 (українська гривня), №26002002362401 (євро), №26049455001413 (українська гривня), які відкриті в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) та належали ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962) в період з 01.01.2013 по теперішній час; обліково - реєстраційної справи ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962) (анкети, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД паспорта, довіреності на імя особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення інших дій та інші); платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962) при розпорядженні рахунками; банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам №26002002362401 (російський рубль), №26002002362401 (долар СІЛА), №26002002362401 (українська гривня), №26002002362401 (євро), №26049455001413 (українська гривня) в період з 01.01.2013 року по теперішній час; банківські картки зі зразками підписів та відбитками печаток ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962); документація, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962); листи, заяви та інші документи надані для відкриття (закриття) рахунків ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками; договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»; протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та IP - адреса клієнта за весь період діяльності; відомості щодо реєстрації ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962) на сервері банку та на сервері багато канального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера; заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки, зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») в період з 01 січня 2013 року по теперішній час; угоди, договори, контракти та інші документи, повязані з проведенням банківських операцій ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962); копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962), а також фото та відеозаписи отримання або зняття готівки; грошові чеки, заявки на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків №26002002362401 (російський рубль), №26002002362401 (долар США), №26002002362401 (українська гривня), №26002002362401 (євро), №26049455001413 (українська гривня) в період з 01.01.2013 по теперішній час; документи кредитної та депозитної справи ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962) (договори з додатками, додаткові угоди, заяви і доручення, анкети, договори застави та інші документи, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами); відомості про отримання платіжних карток, додаткових платіжних карток (картковий рахунок) до банківського рахунку (заява, договір, доручення, довіреність, ідентифікаційні дані платіжної картки). Місце розташування терміналів за допомогою яких здійснювалося поповнення рахунків №26002002362401 (російський рубль), №26002002362401 (долар США), №26002002362401 (українська гривня), №26002002362401 (євро), №26049455001413 (українська гривня) та зняття з них грошових коштів за допомогою платіжної картки (картковий рахунок) за весь період діяльності, а також матеріалів фото та відео зйомки із банкоматів, де знімались кошти із рахунків №26002002362401 (російський рубль), №26002002362401 (долар США), №26002002362401 (українська гривня), №26002002362401 (євро), №26049455001413 (українська гривня) за допомогою таких карток (із зазначенням адреси).

Надати можливість вилучити слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління Державної фіскальної служби в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 копії вищевказаних документів які перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) розташованого за адресою: м. Одеса, вул. Приморський бульвар, 14.

Представник АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) зобовязаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді документів з метою вилучення їх копій.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її оголошення, тобто з 17 лютого 2017 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 19 березня 2017 року.

Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів (слідчий, прокурор), зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальною техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Розяснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іщенко О. В.