Ухвала суду № 65368683, 16.03.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/3754/17

Провадження № 1-кс/234/1384/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

16 березня 2017 рокуСлідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області -

Лутай А.М., при секретарі - Містюкевич І.Ю.,

за участю: слідчого - Олійника О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорску ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Олійника О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050390000086 від 19.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорску ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Олійник О.В. 15.03.2017р звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивувавши клопотання тим, що службові особи ТОВ «Збагачувальна Фабрика № 105» (код за ЄДРПОУ 31832110) у період грудень 2014 року - квітень 2015 року, діючи умисно, в порушення ст.ст.180, 185, 187, 198 Податкового Кодексу від 02.12.2010 №2755-VI зі змінами та доповненнями, здійснюючи господарську діяльність, відобразили в бухгалтерському та податковому обліку операції, що мають безтоварних характер з ТОВ «Аркада Трейд Груп» (код за ЄДРПОУ 39521582), ТОВ «Оста-груп» (код за ЄДРПОУ 38729542) та ПП «Стандарт груп» (код за ЄДРПОУ 3928375), що підтверджується висновком Костянтинівської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, в результаті чого фактично не сплатили до державного бюджету податкове зобов'язання з ПДВ у сумі 4953526, 16 грн., що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Збагачувальна Фабрика № 105» (код за ЄДРПОУ 31832110) попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «Збагачувальна Фабрика № 105» (код за ЄДРПОУ 31832110) в інкримінований період часу мало взаємовідносини з ТОВ «Аркада Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39521582)

За таких обставин у слідства виникла необхідність в перевірці факту отримання в ДПI У ГОЛОСIЇВСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI, інформації та відомостей від посадових осіб, банківських установ та державних органів щодо реєстрації підприємства ТОВ «Аркада Трейд Груп», внесення змін до статуту (складу засновників), інформації про відкриття-закриття рахунків, наявності та анулюванню спеціального режиму оподаткування з ПДВ а також достовірних відомостей про надання податкової звітності.

Таким чином, документи юридичної та звітної справи ТОВ «Аркада Трейд Груп» мають суттєве значення, а саме для проведення документальної перевірки та почеркознавчих експертиз, які необхідні для встановлення важливих для слідства обставин щодо визначення службових осіб підприємства, які були відповідальними за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Аркада Трейд Груп», а також хронології та осіб, що підписували ці документи та можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які містяться у вказаних документах, неможливо отримати без доступу та вилучення оригіналів документів у податковому органі.

Під час слідства не є можливим у іншій спосіб, окрім як шляхом тимчасового доступу та вилучення документів у службових осіб в ДПI У ГОЛОСIЇВСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI отримати документи юридичної та звітної справи ТОВ «Аркада Трейд Груп».

У досудового слідства на теперішній час виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів юридичної та звітної справи в ДПI У ГОЛОСIЇВСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI та їх вилучення, оскільки таке вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей та проведення експертизи, і відсутня можливість отримати докази іншим способом.

Встановлено, що ДПI У ГОЛОСIЇВСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI знаходиться за адресою: 01033, м.Київ, вул.Жилянська, 23.

В обґрунтування ст.160 ч.2 п.7 КПК України вилучення вищевказаних документів важливо для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей та речових доказів, а також проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, що неможливо без вилучення оригіналів цих документів.

На підставі вищевикладеного, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи службових осіб ДПI У ГОЛОСIЇВСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI, як того вимагає ст.132 ч.3 п 2 КПК України.

Слідчим використані всі інші можливості, передбачені КПК України, з метою отримання вищезазначених відомостей.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та те, що іншим способом не можливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів та враховуючи, що є достатні підстави вважати, що документи перебувають у володінні службових осіб ДПI У ГОЛОСIЇВСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI, з метою повного, всебічного, об'єктивного проведення досудового розслідування та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження достатньо обґрунтована необхідність та підстави для отримання тимчасового доступу до оригіналів документів юридичної та звітної справи ТОВ «Аркада Трейд Груп» та здійснити їх вилучення, слідчий просить задовольнити клопотання.

Вислухавши слідчого, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.7 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передання тощо.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за № 32016050390000086 від 19.09.2016 року,та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорску ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Олійника О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Олійник О.В., старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Кулакову С.І., старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Зінченко О.О., а також особам, які будуть діяти за дорученням зазначеного слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичної та звітної справи ТОВ «Аркада Трейд Груп» з можливістю їх вилучення, які перебувають у службових осіб в ДПI У ГОЛОСIЇВСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI (01033, м.Київ, вул.Жилянська, 23), з можливістю вилучення юридичної справи з моменту реєстрації по теперішній час, та звітної справи за період грудень 2014 року - квітень 2015 року, а саме:

-оригіналів документів юридичної справи ТОВ «Аркада Трейд Груп» з моменту реєстрації - по теперішній час ;

-договорів ДПI У ГОЛОСIЇВСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI з ТОВ «Аркада Трейд Груп» на подання електронної звітності та додатків до них;

-оригіналів документів ТОВ «Аркада Трейд Груп» податкових декларацій по податку на додану вартість за період з грудень 2014 по квітень 2015 р з розшифровками податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток 5), а також фінансових звітів (Форма 1м, 2м); оригіналів податкових декларацій по податку на прибуток з грудень 2014 року - квітень 2015 року; реєстр виданих та отриманих накладних; актів та довідок виїзних (невиїзних) планових (позапланових) документальних перевірок; довідок зустрічних перевірок.

Встановити термін надання вищезазначених документів службовим особам ДПI У ГОЛОСIЇВСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: А.М.Лутай