Постанова № 6533263, 11.11.2009, Господарський суд Дніпропетровської області

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

09.11.09р. Справа № А8/578-07 За позовом Національного банку України в особі Управління Національного банку України в Дніпропетровській області (м. Дніпропетровськ) до Публічного акціонерного товариства Комерційного банку "ПриватБанк" (м.Дніпропетровськ) про стягнення 680,00 грн.

Суддя Дубінін І.Ю.

Представники сторін:

Від позивача: Бондар І.В. - гол.юрисконсульт (дов. № 2052 від 08.07.09р.)

від відповідача: Лучанінов Д.В. - заст.директора (дов. № 10096 від 19.12.07р.)

СУТЬ СПОРУ:

Національний банк України в особі Управління Національного банку України в Дніпропетровській області (далі-позивач) звернувся до господарського суду із позовом до Публічного акціонерного товариства Комерційного банку "ПриватБанк" (далі-відповідач) про стягнення штрафу в сумі 680, 00 грн. відповідно до постанови Управління Національного банку України в Дніпропетровській області № 53 від 27.09.07р. про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства.

Відповідач у своїх запереченнях на адміністративний позов просить відмовити у задоволенні позову.

Розглянувши матеріали справи, заслухавши представників позивача та відповідача, господарський суд, -

В С Т А Н О В И В :

Постановою управління Національного банку України в Дніпропетровській області №53 за вих. №13-016/4690БТ від 27.09.2007р. було притягнуто відповідача до відповідальності за порушення валютного законодавства у вигляді штрафу в сумі 680 грн. 00 коп.

Підставою застосування санкцій до відповідача було порушення ним вимог Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93р. №15-93 „Про систему валютного регулювання і валютного контролю" (далі - Декрет). Факт порушення зафіксований в акті перевірки від 08.08.2007 та протоколі №6 порушення валютного законодавства від 08.08.2007р.

В результаті перевірки встановлено наступне.

На виконання зобов'язань за імпортним контрактом від 07.04.2006р. №20/12/04/-2006 ТОВ „Український завод понадвеликогабаритних шин", укладеним з ВАТ «Ярославский завод опытных машин»(Російська Федерація), банком за дорученням клієнта 03.05.2006р. перераховано нерезиденту 94 075,03 доларів США. Дата настання 90-денного терміну завершення розрахунків за даною операцією - 01.08.2006р. Підприємством отримана індивідуальна ліцензія Національного банку України від 19.09.2006 № 829 на перевищення законодавчо встановлених строків розрахунків за вищевказаною імпортною операцією (далі - індивідуальна ліцензія) з 02.08.2006р. по 28.02.2007р.

У зв'язку із неможливістю виконання зобов'язань за контрактом, нерезидентом 15.03.2007р. повернуто кошти на загальну суму 262 485,13 доларів США, тобто з порушенням законодавчо встановленого строку розрахунку, продовженого індивідуальної ліцензією.

Банком не надано інформацію до податкової інспекції за місцем реєстрації клієнта про порушення відповідно до пункту 7.10 та у: строки визначені пунктом 7.1 розділу "Інструкції про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними імпортними та лізинговими операціями", затвердженої постановою Правління Національного банку України від 24.03.1999р. № 136 (зареєстрована в Міністерстві юстиції України 28.05.1999р. за № 338/3631).

Цей факт свідчить про невиконання банком функцій агента валютного контролю в частині інформування відповідних державних органів про порушення його клієнтом законодавчо встановленого строку розрахунку, продовженого індивідуальною ліцензією.

Таким чином, відповідачем порушено вимоги п. 2 ст. 13 Розділу III Декрету, що тягне за собою відповідальність, передбачену абз. 5 п. 2 ст. 16 Декрету та санкції, передбачені абз. 3 п. 2.5 розділу 2 "Положення про валютний контроль", затвердженого постановою Правління Національного банку України від 08.02.2000р. № 49 (зі змінами та доповненнями, далі - Положення про валютний контроль), яка зареєстрована в Міністерстві юстиції України 04.04.2000р. за №209/4430.

На підставі вищезазначеного та згідно зі ст. 16 Декрету і абз. 3 пункту 2.5 розділу 2 Положення про валютний контроль, позивача притягнуто до відповідальності у вигляді штрафу в розмірі 40 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян: 40 х 17,00 грн. = 680,00 грн.

Відповідно до пункту 3.5 розділу 3 Положення про валютний контроль сума штрафу має бути перерахована до Державного бюджету України в 5-денний строк з дня отримання цієї постанови. У разі несплати порушником штрафу в зазначений строк він підлягає стягненню в судовому порядку.

Постанова разом з супровідним листом №13-014/6755БТ від 01.10.2007р. була направлена відповідачу і отримана 04.10.2007р., що підтверджується листом позивача №20.1.3.2/6-5754 від 12.10.2007р.

Відповідач вважає, що постанова винесена всупереч діючому законодавству та відмовляється платити штраф, про що зазначено в даному листі.

До функцій Національного банку України згідно п. 14 ст. 7 Закону України „Про Національний банк України" входить, здійснення відповідно до визначених спеціальним законом повноважень валютного регулювання, визначення порядку здійснення платежів в іноземній валюті, організація і здійснення валютного контролю за банками та іншими кредитними установами, які отримали ліцензію Національного банку на здійснення операцій з валютними цінностями.

Відповідно до статті 44 Закону України „Про Національний банк України", Національний банк діє як уповноважена державна установа при застосуванні законодавства України про валютне регулювання і валютний контроль.

До компетенції Національного банку у сфері валютного регулювання та контролю належать, зокрема, видання нормативно-правових актів щодо ведення валютних операцій; застосовування мір відповідальності до банків, юридичних та фізичних осіб (резидентів та нерезидентів) за порушення правил валютного регулювання і валютного контролю.

Відповідно до ст. 13 Декрету, Національний банк України є головним органом валютного контролю, що здійснює контроль за виконанням правил регулювання валютних операцій на території України з усіх питань, не віднесених цим Декретом до компетенції інших державних органів; забезпечує виконання уповноваженими банками функцій щодо здійснення валютного контролю згідно з цим Декретом та іншими актами валютного законодавства України.

Санкції, передбачені п. 2 ст. 16 Декрету, застосовуються Національним банком України та за його визначенням - підпорядкованими йому установами. Оскарження дій щодо накладення стягнень провадиться у судовому порядку. Суми стягнених штрафів спрямовуються до державного бюджету України.

Положення про валютний контроль визначає основні засади здійснення Національним банком України функцій головного органу валютного контролю згідно з повноваженнями, наданими йому за статтями 7, 44 Закону України "Про Національний банк України" та статтями 13, 16 Декрету.

Таким чином, Національний банк України та його територіальні управління виступають як суб'єкти владних повноважень, зокрема, у зв'язку із застосуванням штрафних санкцій за порушення валютного законодавства реалізують владні управлінські функції, а право на звернення до суду у відповідних відносинах визначено в законодавчому порядку.

Спірне рішення було оскаржене відповідачем, але рішенням господарського суду Дніпропетровської області по справі А8/538-07 від 29.10.2008р. було відмовлено у задоволенні адміністративного позову про скасування постанов Національного банку України в особі Управління Національного банку України в Дніпропетровській області від 27.09.07 р. №№ 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55 про притягнення відповідача до відповідальності за порушення валютного законодавства у вигляді штрафу у сумі 680,00 грн. по кожній з вказаних постанов.

Тобто постанова позивача № 53 від 27.09.07р. про притягнення відповідача до відповідальності за порушення валютного законодавства не скасовані та визнані недійсними, що є підставою для задоволення позову у повному обсязі.

Враховуючи викладене, господарський суд вважає позовні вимоги обґрунтованими та такими, що підлягають задоволенню в сумі 680,00 грн.

Керуючись Законом України "Про Національний банк України", Положенням про валютний контроль, ст.ст. 17, 87, 89, 94, 98, 158, 160-163, 186, 257, 264 КАС України, господарський суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Адміністративний позов задовольнити.

Стягнути з Публічного акціонерного товариства Комерційного банку "Приватбанк" (49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50; код 14360570) в доход державного бюджету України (49000, м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 13; банківські реквізити для перерахування штрафу за порушення валютного законодавства: Одержувач: ГУДКУ у Дніпропетровській області, м. Дніпропетровськ, код ЄДРПОУ 23928791, банк одержувача: ГУДКУ у Дніпропетровській області, м. Дніпропетровськ, номер рахунку 31119105700002, код банку 805012, код бюджетної класифікації 21081000, символ 105) – 680 грн. 00 коп. штрафу, відповідно до постанови Управління Національного банку України в Дніпропетровській області №53 за вих. №13-016/4690БТ від 27.09.2007р. про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства.

Постанова набирає законної сили відповідно до ст. 254 Кодексу адміністративного судочинства України та може бути оскаржена у порядку та строки, встановлені ст. 186 Кодексу адміністративного судочинства України.

Суддя І.Ю. Дубінін