Ухвала суду № 65302006, 06.03.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/5992/17

Провадження № 1-кс/761/3797/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 березня 2017 року Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., за участю секретаря Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних проваджень Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майора податкової міліції Гузенко Руслана Володимировича у кримінальному провадженні №32015110000000010 відомості яких були внесені до ЄРДР від 12.03.2015, від 05.06.2015, від 03.07.2015, від 03.08.2015, від 08.09.2015 та від 15.04.2016, за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.204, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, про накладення арешту, -

в с т а н о в и в:

Вказаний слідчий за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України Рихальським В.В. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням у кримінальному провадженні №32015110000000010 відомості яких були внесені до ЄРДР від 12.03.2015, від 05.06.2015, від 03.07.2015, від 03.08.2015, від 08.09.2015 та від 15.04.2016, за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.204, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунках №26006053216106 (українська гривня), №26006053216021 (долар США), №26058053209967 (українська гривня), №26002053214113 (українська гривня), №26047053201006 (українська гривня), що належать ТОВ «ЕЛЛАНА» (ЄДРПОУ 37519079), відкриті в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299, місто Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30).

Клопотання обґрунтовано тим, проведеними негласними слідчими (розшуковими) діями, була виявлена нова група компаній суб'єктів господарської діяльності «транзитно-конвертаційної» направленості, а саме: ТОВ «БАЛТИКУС ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39534874), ТОВ «ІНДАСТРІК ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39747431), ТОВ «СКАЙ ІНТЕЛ» (ЄДРПОУ 40138115), ТОВ «ВОТЕКС ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 40156696), ТОВ «АГРОЮНІОНТРЕЙД» (ЄДРПОУ 38946006), ТОВ «ІНТРЕЙД СТАТ» (ЄДРПОУ 40225490), ТОВ «ЄВРАЗІЯ ЛТД» (ЄДРПОУ 38213973) та підконтрольні підприємства - нерезиденти LANEMOR MARKETING LLP, FOUNDATION TRADING LP, які були створені, контролювались та діяли в інтересах організованої групи осіб: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, без наміру здійснення реальної господарської діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на надання послуг, щодо незаконного формування валових витрат з податку на прибуток та безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Злочинна схема полягає у наступному, вказані суб'єкти господарської діяльності «транзитно-конвертаційного центру» здійснюють придбання товару (соя, соняшник, пшениця, ячмінь, рапс, кукурудза) у фермерських господарств за готівкові кошти клієнтів, в подальшому формуючи документи безтоварних фінансово-господарських операцій у ряду «ризикових» підприємств, за неправомірну фінансову вигоду, після чого вказана «транзитно-конвертаційна група» здійснює продаж товару (соя, соняшник, пшениця, ячмінь, рапс, кукурудза), тим самим формує податковий кредит для підприємств, реально діючих суб'єктів господарської діяльності.

Встановлено підприємства покупців: ТОВ «ЕЛЛАНА» (ЄДРПОУ 37519079), ТОВ «ОЛІОН» (ЄДРПОУ 37104311), ТОВ «КОРНЛАЙК» (ЄДРПОУ 40149263), ТОВ «АГРОФОНД ЮГ» (ЄДРПОУ 40149279), які входять до складу «транзитно-конвертаційної групи», створені, контролюються та діють в інтересах організованої групи осіб, фактичне керівництво якими здійснює ОСОБА_9, вище вказані підприємства здійснюють придбання товару (соя, соняшник, пшениця, ячмінь, рапс, кукурудза) у фермерських господарств (фізичних осіб): ОСОБА_10 (ИПН НОМЕР_1), ОСОБА_11 (ИПН НОМЕР_2), ОСОБА_12 (ИПН НОМЕР_3), ОСОБА_13 (ИПН НОМЕР_4), ОСОБА_14 (ИПН НОМЕР_5), ОСОБА_15 (ИПН НОМЕР_6) за готівкові кошти, в подальшому формуючи документи безтоварних фінансово-господарських взаємовідносин з рядом підприємств, які мають ознаки «ризиковості», а саме: ТОВ «ПОЛІСЕРВІС» (ЄДРПОУ 24118930), ПНВСП «АГРО-ВОСТОК» (ЄДРПОУ 24850683), ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО «КОЗЕРОГ» (ЄДРПОУ 32363292), ПП «ЕСКАДА-ЮГ» (ЄДРПОУ 35929653), ТОВ «ФЕУ-ДАГАЗ» (ЄДРПОУ 38038727), ТОВ «ФОРЕСТ ГЛЕЙД» (ЄДРПОУ 40640118), ТОВ «КОМПАНІЯ «САДОВОЄ КОЛЬЦО» (ЄДРПОУ 32876447), ТОВ «ПАНДЕОН» (ЄДРПОУ 38601703), ТОВ «ГАЗТРОН-УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 34048506), ТОВ «САРМАТ ОЙЛ» (ЄДРПОУ 39272390), ТОВ "СЛАВА ЛГ" (ЄДРПОУ40353747), ТОВ «КЕЙ СІТІ» (ЄДРПОУ 39406211), ТОВ "БОУДЛЕР" (ЄДРПОУ40474850), ТОВ "ВІВАТ-04" (ЄДРПОУ 33020144), ФГ"ЛАНА ПОДОВЕ" (ЄДРПОУ 36643406), ПП "ІМПОРТАВТО" (ЄДРПОУ 39053128), ТОВ "РОКСАН ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ39477790) за неправомірну фінансову вигоду, після чого ТОВ «ЕЛЛАНА» (ЄДРПОУ 37519079) та ТОВ «ОЛІОН» (ЄДРПОУ 37104311) здійснює продаж товару зернових (олійних) культур на підприємства (зерно-трейдери): ДП «САНТРЕЙД» (ЄДРПОУ 25394566), ТОВ СГП «НІБУЛОН» (ЄДРПОУ 14291113), ТОВ «НОБЛ» (ЄДРПОУ 35919521), ТОВ «ГРІНТУР-СКС» (ЄДРПОУ 25380435), які в подальшому здійснюють експорт вказаного товару.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ЕЛЛАНА» (ЄДРПОУ 37519079) в Філії "МИКОЛАЇВСЬКЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 326610, м. Миколаїв вул. Мостобудівників, 17/11,17/12, / 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30) відкрито рахунки №26006053216106 (українська гривня), №26006053216021 (долар США), №26058053209967 (українська гривня), №26002053214113 (українська гривня), №26047053201006 (українська гривня).

У результаті, кошти, які перераховуються на рахунки задіяних у незаконній схемі підприємств та, в подальшому, обготівковуються, є предметом кримінального правопорушення та одержані внаслідок вчинення суспільно - небезпечного діяння, є доходами від вчинення кримінальних правопорушень та є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а тому підлягають арешту з метою унеможливлення заподіяння шкоди державі.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити, наклавши арешт на кошти на вказаних рахунках.

Згідно ст. 172 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику ТОВ «ЕЛЛАНА» (ЄДРПОУ 37519079).

Вивчивши клопотання про арешт майна та дослідивши додані до нього копії матеріалів вказаного кримінального провадження, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Вирішуючи питання про накладення арешту судом враховано, що вимогами ч.1 ст.170 КПК України визначено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

У силу ч.2 ст.170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів.

Крім того, за ч.3 ст.170 КПК України визначено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Як встановлено судом на даний час проводиться розслідування кримінального провадження, в якому наявні обставини того, що підприємства покупців: ТОВ «ЕЛЛАНА» (ЄДРПОУ 37519079), ТОВ «ОЛІОН» (ЄДРПОУ 37104311), ТОВ «КОРНЛАЙК» (ЄДРПОУ 40149263), ТОВ «АГРОФОНД ЮГ» (ЄДРПОУ 40149279), які входять до складу «транзитно-конвертаційної групи», створені, контролюються та діють в інтересах організованої групи осіб, фактичне керівництво якими здійснює ОСОБА_9, вище вказані підприємства здійснюють придбання товару (соя, соняшник, пшениця, ячмінь, рапс, кукурудза) у фермерських господарств (фізичних осіб): ОСОБА_10 (ИПН НОМЕР_1), ОСОБА_11 (ИПН НОМЕР_2), ОСОБА_12 (ИПН НОМЕР_3), ОСОБА_13 (ИПН НОМЕР_4), ОСОБА_14 (ИПН НОМЕР_5), ОСОБА_15 (ИПН НОМЕР_6) за готівкові кошти, в подальшому формуючи документи безтоварних фінансово-господарських взаємовідносин з рядом підприємств, які мають ознаки «ризиковості», а саме: ТОВ «ПОЛІСЕРВІС» (ЄДРПОУ 24118930), ПНВСП «АГРО-ВОСТОК» (ЄДРПОУ 24850683), ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО «КОЗЕРОГ» (ЄДРПОУ 32363292), ПП «ЕСКАДА-ЮГ» (ЄДРПОУ 35929653), ТОВ «ФЕУ-ДАГАЗ» (ЄДРПОУ 38038727), ТОВ «ФОРЕСТ ГЛЕЙД» (ЄДРПОУ 40640118), ТОВ «КОМПАНІЯ «САДОВОЄ КОЛЬЦО» (ЄДРПОУ 32876447), ТОВ «ПАНДЕОН» (ЄДРПОУ 38601703), ТОВ «ГАЗТРОН-УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 34048506), ТОВ «САРМАТ ОЙЛ» (ЄДРПОУ 39272390), ТОВ "СЛАВА ЛГ" (ЄДРПОУ40353747), ТОВ «КЕЙ СІТІ» (ЄДРПОУ 39406211), ТОВ "БОУДЛЕР" (ЄДРПОУ40474850), ТОВ "ВІВАТ-04" (ЄДРПОУ 33020144), ФГ"ЛАНА ПОДОВЕ" (ЄДРПОУ 36643406), ПП "ІМПОРТАВТО" (ЄДРПОУ 39053128), ТОВ "РОКСАН ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ39477790) за неправомірну фінансову вигоду, після чого ТОВ «ЕЛЛАНА» (ЄДРПОУ 37519079) та ТОВ «ОЛІОН» (ЄДРПОУ 37104311) здійснює продаж товару зернових (олійних) культур на підприємства (зерно-трейдери): ДП «САНТРЕЙД» (ЄДРПОУ 25394566), ТОВ СГП «НІБУЛОН» (ЄДРПОУ 14291113), ТОВ «НОБЛ» (ЄДРПОУ 35919521), ТОВ «ГРІНТУР-СКС» (ЄДРПОУ 25380435), які в подальшому здійснюють експорт вказаного товару.

Таким чином, поточний банківський рахунок використовуються невстановленими слідством особами для обготівковування грошових коштів, отриманих внаслідок проведених «псевдорозрахункових» фінансових операцій з підприємствами реального сектору економіки, а тому грошові кошти на рахунку вказаного підприємства в банку має значення доказів у цьому провадженні та відповідають критеріям за ч.1 ст.170 КПК України, а саме набуті злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину. Слідчим доведено існування ризиків приховування та використання вказаних коштів.

Вказані підстави обґрунтовують можливість задоволення клопотання про накладення арешту.

При цьому, судом враховано, що вказані кошти перебувають на рахунках №26006053216106 (українська гривня), №26006053216021 (долар США), №26058053209967 (українська гривня), №26002053214113 (українська гривня), №26047053201006 (українська гривня), що належать ТОВ «ЕЛЛАНА» (ЄДРПОУ 37519079), відкриті в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299, місто Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30).

Відтак, слідчий суддя вважає, що в розумінні положень ст. 170 КПК України є підстави для накладення арешту на грошові кошти, оскільки відповідає критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України. В іншій частині щодо зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «ЕЛЛАНА» (ЄДРПОУ 37519079) в банківській установі ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299) слід відмовити, оскільки вимогами КПК України це не передбачено.

З огляду на викладене, керуючись ст. ст. 170, 172, 173, 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних проваджень Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майора податкової міліції Гузенко Руслана Володимировича у кримінальному провадженні №32015110000000010 відомості яких були внесені до ЄРДР від 12.03.2015, від 05.06.2015, від 03.07.2015, від 03.08.2015, від 08.09.2015 та від 15.04.2016, за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.204, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, про накладення арешту, - задовольнити частково.

Накласти арешт на рахунках №26006053216106 (українська гривня), №26006053216021 (долар США), №26058053209967 (українська гривня), №26002053214113 (українська гривня), №26047053201006 (українська гривня), що належать ТОВ «ЕЛЛАНА» (ЄДРПОУ 37519079), відкриті в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299, місто Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30).

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках №26006053216106 (українська гривня), №26006053216021 (долар США), №26058053209967 (українська гривня), №26002053214113 (українська гривня), №26047053201006 (українська гривня), відкритих в Філії "МИКОЛАЇВСЬКЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 326610, м. Миколаїв вул. Мостобудівників, 17/11,17/12, / 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30), що належать ТОВ «ЕЛЛАНА» (ЄДРПОУ 37519079), за винятком сплати до бюджетів податків, зборів та інших обов'язкових платежів, виплату заробітної плати, аліментів.

Зобов'язати службових осіб ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299) надати слідчим групи слідчих Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби , а саме: Гузенку Р.В., Сітінському В.Ф., Бачинському І.А., Долоці Р.І., Польщі О.С., Оніщенко М.В., Романюк М.О., Щуренко Ю.С., Стовбану А.П., Козак Л.С. виписку руху грошових коштів по вказаним рахункам на день накладення арешту, а також надати довідку про залишок коштів на рахунках ТОВ «ЕЛЛАНА» (ЄДРПОУ 37519079).

Ухвала виконується негайно слідчим.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення. Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований за клопотанням власника або володільця майна, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна.

Слідчий-суддя: